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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-05-27 12:00

您好,這個是暫時性差異,可以確認遞延所得稅資產。分錄是借遞延所得稅資產,借所得稅費用(紅字)。這個分錄不影響企業(yè)所得稅匯算清繳,所以何時做都可以。

盛夏細雨 追問

2020-05-27 12:08

我們19年的所得稅費用是按工資的計提數確定的,可是交稅的所得稅是按工資發(fā)放數確定的。那就是交的所得稅比計提的所得稅費用多。分錄不應該是,借遞延所得稅資產,貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅,么?

小林老師 解答

2020-05-27 12:47

您好,因為納稅調增,所以企業(yè)所得稅包含上述調整部分,遞延所得稅資產影響的是所得稅費用金額,不影響應交企業(yè)所得稅(稅法口徑需要付款金額)。

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相關問題討論
你好,同學 你這里所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產
2021-07-14 17:56:52
你好同學,所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
你好,是當期應納所得稅額。
2021-03-21 15:09:43
同學你好 很高興為你解答 你說的是加速折舊?
2022-04-15 14:22:45
https://www.zhihu.com/tardis/sogou/ans/462071088 看看這里對你有幫助
2022-06-30 12:18:43
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