2018年12月1日甲企業(yè)購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的設(shè)備，改設(shè)備入賬價(jià)值150000萬，預(yù)計(jì)使用期限5年，會(huì)計(jì)上采用直線計(jì)提折舊凈殘值凈殘值0.稅法規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限也為5年，凈殘值0 假設(shè)甲企業(yè)利潤(rùn)總額為200000萬元。無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，所得稅稅率為25％。計(jì)算2019年應(yīng)交企業(yè)所得稅

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-05-27 12:03

會(huì)計(jì)折舊150000/5
稅法150000*5/15
2019年應(yīng)交企業(yè)所得稅=（200000-20000）*25%

過時(shí)的太陽追問

2020-05-27 12:42

20000怎么來的呢老師？？

小云老師解答

2020-05-27 12:44

會(huì)計(jì)折舊150000/5
稅法150000*5/15
之間的差額

過時(shí)的太陽追問

2020-05-27 12:47

老師這個(gè)題目之間的差額會(huì)計(jì)上叫什么？

過時(shí)的太陽追問

2020-05-27 12:48

這個(gè)題的分錄該怎么寫呢？？

小云老師解答

2020-05-27 13:08

應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
借:所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)交稅費(fèi)

過時(shí)的太陽追問

2020-05-27 19:36

遞延所得稅負(fù)債是20000嗎？？

小云老師解答

2020-05-27 20:06

遞延所得稅負(fù)債20000×25%

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