田老師 解答

2020-05-27 10:35

用紅字沖出多做的工資

盛夏細雨 追問

2020-05-27 11:08

工資計提正確，但是沒有發(fā)放，為什么要沖了？會計計算的應納稅額所得額時根據(jù)計提工資，可是稅務上計算應納稅額所得額時根據(jù)實際發(fā)放工資，這樣就是會產生差異，這個差異賬務處理上應該怎么解決？我覺得這種情況應該確認遞延所得稅資產。

田老師 解答

2020-05-27 11:12

你填表時在賬上金額填計提數(shù)，在實際發(fā)生填已發(fā)的金額就行，不需要調增應納稅所得額

盛夏細雨 追問

2020-05-27 11:23

一般公司工資都會推遲一個月發(fā)，賬載金額和實際發(fā)證額肯定是不一致的啊。表后面的\\"納稅調整金額\\"就會自動算出差異調增應納稅額所得額的。

田老師 解答

2020-05-27 11:34

不會呀，你在稅收金額里面填上賬載金額

盛夏細雨 追問

2020-05-27 11:50

稅收金額里面社保、公積金、工會經費是根據(jù)實際發(fā)生額帶出來的，不能說手動填寫。職工教育經費是根據(jù)實際發(fā)生額和以前年度累計的合計數(shù)和8%的扣除限額孰低法帶出來的，也不能隨意填寫。這些都會產生差異。這個賬務上怎么處理？

田老師 解答

2020-05-27 12:07

這個賬務上不用處理，這就是為什么要進行匯繳清算，這些比規(guī)定多的金額不能稅前扣除