俊秀的月餅 追問

2020-05-27 09:05

沒有，因為是后面才調(diào)的

路老師 解答

2020-05-27 09:08

好的，就在20年做以下分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
交稅時
借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

俊秀的月餅 追問

2020-05-27 09:10

小規(guī)模納稅人，在金蝶里面沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，怎么錄

路老師 解答

2020-05-27 09:12

那就不通過以前年度損益調(diào)整這個科目了，
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交所得稅

俊秀的月餅 追問

2020-05-27 09:14

這個可以抵扣利潤嗎，還是在下期算利潤的時候要分出來

路老師 解答

2020-05-27 09:16

這個表示19年補(bǔ)交的所得稅導(dǎo)致19年的未分配利潤變少了，跟20年的利潤沒有關(guān)系。

俊秀的月餅 追問

2020-05-27 09:17

就是不算成本是吧

路老師 解答

2020-05-27 09:17

是的，這個不是成本