很堵 追問(wèn)

2020-05-26 21:44

可是酒廠不是答應(yīng)返還給我們嗎？但是是以折扣形式

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 21:45

也要視同銷售嗎？

小林老師 解答

2020-05-26 21:48

您好，廠家給您返折扣是減少公司采購(gòu)成本，跟這個(gè)業(yè)務(wù)不沖突。即您銷售費(fèi)用增加，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本減少。

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 21:52

但是這個(gè)品鑒會(huì)墊的酒，廠家是按照這個(gè)酒的成本單價(jià)以折扣形式返還給我們的

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 21:53

我們是可以在系統(tǒng)上查到這個(gè)折扣是否到賬，以及開(kāi)票是否真的有折扣

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 21:54

不是應(yīng)該掛其他應(yīng)收款嗎？代表有這么多酒到時(shí)候會(huì)以折扣形式返還

小林老師 解答

2020-05-26 22:10

您好，具體廠家以何種方式給您企業(yè)返點(diǎn)，需要最終確認(rèn)，不同返點(diǎn)方式，稅務(wù)和會(huì)計(jì)處理會(huì)存在差異。

小林老師 解答

2020-05-26 22:10

返點(diǎn)包括現(xiàn)金和實(shí)物等多種形式。

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:18

那我這種該怎么處理？會(huì)計(jì)分錄？

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:20

那我的賬之前品鑒用酒掛到其他應(yīng)收，現(xiàn)在怎么辦

小林老師 解答

2020-05-26 22:22

您好，您得確認(rèn)銷售費(fèi)用，否則您不計(jì)入損益，您庫(kù)存商品數(shù)量減少掛往來(lái)不合適。

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:25

具體來(lái)說(shuō)，分錄應(yīng)該怎么做？

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:25

現(xiàn)在已經(jīng)過(guò)去幾個(gè)月了，一直掛其他應(yīng)收入賬了

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:26

那請(qǐng)問(wèn)我能不能不把這筆品鑒會(huì)墊付的酒入外賬呢？到時(shí)候廠家回票有折扣就正常做賬

小林老師 解答

2020-05-26 22:29

您好，分錄：品鑒會(huì)時(shí)，借：銷售費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額。假設(shè)廠家給予價(jià)格折扣，則采購(gòu)成本降低。即主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低。

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:31

我公司是一般納稅人 ，如果按照你這樣的話不是要作為不開(kāi)票收入了嗎

小林老師 解答

2020-05-26 22:31

您好，是的。您這個(gè)屬于增值稅視同銷售，因?yàn)槟尕浺呀?jīng)出庫(kù)。

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:33

增值稅視同銷售？什么意思？那我報(bào)稅要填哪里去

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:33

申報(bào)表填哪里

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:33

那如果我不入品鑒會(huì)進(jìn)去外賬那里，那這筆數(shù)就不會(huì)存在了咯？

小林老師 解答

2020-05-26 22:38

您好，您報(bào)稅填在無(wú)票收入里。您公司既然有品鑒會(huì)這個(gè)活動(dòng)，就會(huì)產(chǎn)生推廣用酒（視同銷售），所以您最好在報(bào)稅時(shí)體現(xiàn)這部分業(yè)務(wù)。

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:39

那這個(gè)銷售費(fèi)用的金額是填廠家會(huì)返還的這個(gè)金額是嗎？

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:40

然后那個(gè)庫(kù)存商品金額

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:42

那我現(xiàn)在要怎么修改以前的數(shù)，哎

小林老師 解答

2020-05-26 22:42

您好，這個(gè)不一定，因?yàn)閺S家返點(diǎn)的金額與您出庫(kù)參展的金額沒(méi)有關(guān)系。

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:43

怎么會(huì)不一定呢？廠家都說(shuō)按照成本價(jià)返還，而且我這邊核對(duì)了確實(shí)按照成本價(jià)返還了，不一定的話，那我填什么數(shù)

小林老師 解答

2020-05-26 22:45

您好，我沒(méi)理解廠家按成本返還的意思，若這樣，廠家是給您現(xiàn)金還是給您通過(guò)降低您采購(gòu)單價(jià)返點(diǎn)。

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:48

就是品鑒會(huì)上我們公司代墊那瓶酒，如果我們公司之前和廠家按照什么單價(jià)買的話，廠家到時(shí)候就會(huì)以這個(gè)成本單價(jià)折扣形式返還回來(lái)給我們

很堵 追問(wèn)

2020-05-26 22:48

就是下次開(kāi)票如果是買兩瓶酒，就相當(dāng)于一瓶酒的價(jià)錢，可以買到兩瓶酒了

小林老師 解答

2020-05-26 22:49

您好，那您損失的就是一點(diǎn)稅費(fèi)，因?yàn)橐曂N售按公允價(jià)值計(jì)算增值稅，對(duì)方按成本價(jià)計(jì)算增值稅補(bǔ)償您。