112234567 追問

2020-05-26 14:06

2019年度的所得稅匯算清繳是需要調(diào)整的嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 14:06

你好是的，匯算清繳需要調(diào)整。

112234567 追問

2020-05-26 14:09

還有我這個分錄的時候，還按照利潤分配~未分配利潤的金額做了提取法定盈余公積，這兩個涉及了提取法定盈余公積和利潤分配~未分配利潤科目，2019年度的會計年報需要把這兩個數(shù)據(jù)調(diào)進(jìn)會計報表嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 14:11

沖你多計提的法定盈余公積就可以。

郭老師 解答

2020-05-26 14:11

分錄都是做到這個月，不影響去年的。

112234567 追問

2020-05-26 15:08

好的，老師，2019年的其他應(yīng)付款有借方余額，其他應(yīng)收款有貸方余額，在做年報時需要重分類嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 15:21

你好，最好是重分類一下。

112234567 追問

2020-05-26 15:22

重分類的如果在第二年這個事項已經(jīng)做平了，后面年度報表就和會計賬上財務(wù)軟件上導(dǎo)出的報表一樣的吧

郭老師 解答

2020-05-26 15:23

你現(xiàn)在報表出現(xiàn)了負(fù)數(shù)嗎？

112234567 追問

2020-05-26 15:28

科目總的一級科目沒有沒有出現(xiàn)負(fù)數(shù)，就是2019年其他應(yīng)付款的明細(xì)科目有一個明細(xì)科目余額在借方，其他應(yīng)收款的明細(xì)科目有一個在貸方，這種情況要重分類嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 15:30

這種可以不用。

112234567 追問

2020-05-26 15:35

謝謝老師，這個重分類是原則上需要分的嗎？還是只有出現(xiàn)一級科目余額是負(fù)的需要重分類？還有個招待費19年的做到20年的金額在8000左右，我需要在19年會算了清繳做調(diào)整嗎？還是金額小無所謂可以不做，

郭老師 解答

2020-05-26 15:37

你好，原則上應(yīng)該分的分，不分都不影響你呀，今年清零。

112234567 追問

2020-05-26 15:38

好的謝謝老師，那個招待費今年調(diào)不調(diào)都沒關(guān)系吧？按照重要性原則的話

郭老師 解答

2020-05-26 15:52

你好，可以調(diào)整的。

郭老師 解答

2020-05-26 15:52

招待費必須調(diào)整，這個稅前扣除有比例。

112234567 追問

2020-05-26 15:55

好的感謝老師耐心解答

郭老師 解答

2020-05-26 16:01

不用客氣的。