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送心意

博言老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2020-05-26 09:02

您好，目前實務(wù)中主流有兩種處理方式，供您參考
1、借：應交稅費-銷項稅抵減
     貸：主營業(yè)務(wù)成本
2、 借：應交稅費-銷項稅抵減
     貸：主營業(yè)務(wù)收入
第一種處理方法是將這部分作為“進項稅”處理，第二種處理方法是將這部分作為增加的收入處理（抵減銷項稅，實際上是增加了收入）
從原理上和將來土增成本計入最大化的角度考慮，建議用第二種處理方式

別。 追問

2020-05-26 09:14

2、 借：應交稅費-銷項稅抵減
貸：主營業(yè)務(wù)收入
把主營業(yè)務(wù)收入改成營業(yè)外收入吧？

博言老師 解答

2020-05-26 09:21

不是的，是主營業(yè)務(wù)收入，你的土地抵扣的銷項稅，會減少一部分銷項稅，增加一部分的主營業(yè)務(wù)收入

博言老師 解答

2020-05-26 09:24

比如一套房子100萬，不含稅是91.74，票面銷項稅是8.26，土地抵減銷項稅是3
那你的收入是94.74（91.74+3），銷項稅是5.26
借：預收賬款100
貸：主營業(yè)務(wù)收入91.74
應交稅費-增值稅銷項8.26

 借：應交稅費-銷項稅抵減  3
貸：主營業(yè)務(wù)收入  3

博言老師 解答

2020-05-26 22:13

您好，如果問題已經(jīng)解決，麻煩關(guān)閉問題，給個好評哈：）

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相關(guān)問題討論
你好，是開具紅票后的產(chǎn)生的嗎
2019-08-20 11:06:55
你可以看下 高新的真賬實操，都有講的
2018-11-28 16:36:50
您好，目前實務(wù)中主流有兩種處理方式，供您參考 1、借：應交稅費-銷項稅抵減 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2、 借：應交稅費-銷項稅抵減 貸：主營業(yè)務(wù)收入 第一種處理方法是將這部分作為“進項稅”處理，第二種處理方法是將這部分作為增加的收入處理（抵減銷項稅，實際上是增加了收入） 從原理上和將來土增成本計入最大化的角度考慮，建議用第二種處理方式
2020-05-26 09:02:22
不做處理，你這個借應收 貸主營業(yè)務(wù)收入，這個主營業(yè)務(wù)收入包括稅額，
2020-04-15 10:27:32
確認收入，先開發(fā)票就按發(fā)票先確認收入借應收貸主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費 應交增值稅
2019-04-01 10:01:06
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