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送心意

bamboo老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-26 07:45

您好
那應(yīng)該盡量取得成本費(fèi)用發(fā)票入賬 減少企業(yè)利潤(rùn) 查賬征收是要合法票據(jù)入賬的

alisa 那年芳華 追問(wèn)

2020-05-26 07:53

那老師現(xiàn)在是已經(jīng)轉(zhuǎn)查賬了 那以前核定期間項(xiàng)目已經(jīng)按照核定交完企業(yè)所得稅,但是工程款未收到。后期工程款回來(lái)了 這部分的成本該怎么做?

bamboo老師 解答

2020-05-26 07:54

您前期核定了收入 對(duì)應(yīng)的成本也應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)啊 不應(yīng)該因?yàn)闆](méi)有收到工程款就不結(jié)轉(zhuǎn)成本
收入跟成本匹配

alisa 那年芳華 追問(wèn)

2020-05-26 07:56

是因?yàn)闆](méi)有成本啊 所以沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。項(xiàng)目上的人也沒(méi)有拿回來(lái)啊,所以沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2020-05-26 07:57

那應(yīng)該取得對(duì)應(yīng)的成本數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)
或者暫估成本數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)

alisa 那年芳華 追問(wèn)

2020-05-26 07:58

就是因?yàn)闆](méi)有啊 請(qǐng)問(wèn)老師現(xiàn)在該怎么處理

bamboo老師 解答

2020-05-26 08:27

暫估成本入賬 后面取得成本發(fā)票沖銷(xiāo)暫估

alisa 那年芳華 追問(wèn)

2020-05-26 08:57

問(wèn)題是以前的沒(méi)有暫估成本 請(qǐng)問(wèn)該怎么辦 現(xiàn)在查賬征收,以前項(xiàng)目回來(lái)款,成本也回來(lái)了該結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

bamboo老師 解答

2020-05-26 09:07

前面已經(jīng)確認(rèn)了收入
后面成本回來(lái)了 應(yīng)該是前面項(xiàng)目的成本 一樣的賬務(wù)處理 請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在回來(lái)的成本有發(fā)票么

alisa 那年芳華 追問(wèn)

2020-05-26 09:10

請(qǐng)問(wèn)是怎么樣的賬務(wù)處理處理 收入是以前年度就確認(rèn)了,然后成本現(xiàn)在才回來(lái),該怎么做呢

bamboo老師 解答

2020-05-26 09:12

借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款等
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整

alisa 那年芳華 追問(wèn)

2020-05-26 11:07

意思是如果18年把票已經(jīng)開(kāi)完了,所得稅也交完了,后期成本回來(lái)了,取得的是發(fā)票,就直接沖減未分配利潤(rùn)嗎?調(diào)減期初嗎?比如成本5萬(wàn),調(diào)減期初的未分配利潤(rùn)是5*0.25=1.25嗎?

bamboo老師 解答

2020-05-26 11:23

對(duì)的 收到5萬(wàn)的成本 就減少未分配利潤(rùn)5萬(wàn)啊 不需要*0.25

alisa 那年芳華 追問(wèn)

2020-05-26 11:25

為什么不需要減少*0.25?是不是我以后每年度收到核定企業(yè)交完稅,回來(lái)的工程款都需要沖減利潤(rùn)呢?

bamboo老師 解答

2020-05-26 11:26

您收到的成本票是5萬(wàn) 那0.25的您怎么體現(xiàn) 怎么寫(xiě)分錄?0.25是什么?

alisa 那年芳華 追問(wèn)

2020-05-26 11:45

老師能否加你微信咨詢一下呢?意思是因?yàn)槲乙郧绊?xiàng)目已經(jīng)核定了,且按核定交完所得稅了,回來(lái)的成本直接遞減利潤(rùn)總額?

bamboo老師 解答

2020-05-26 11:57

學(xué)堂不允許我們私下給學(xué)員留聯(lián)系方式 實(shí)在對(duì)不起
收到成本的時(shí)候 不需要減去所得稅 直接按后面成本總額入賬減少企業(yè)利潤(rùn)

alisa 那年芳華 追問(wèn)

2020-05-26 14:33

那請(qǐng)問(wèn)是要收到發(fā)票才能減少企業(yè)利潤(rùn)嘛?19年變查帳,2020年收到核定期間的成本費(fèi)用直接減少19年期初的企業(yè)利潤(rùn)?

bamboo老師 解答

2020-05-26 14:34

核定征收的時(shí)候  沒(méi)有發(fā)票也可以減少企業(yè)利潤(rùn)
2020年收到核定期間的成本費(fèi)用直接減少19年期初的企業(yè)利潤(rùn)

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核定征收轉(zhuǎn)查賬征收是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)稅收違法事實(shí),對(duì)交納稅款范圍內(nèi)的費(fèi)用,經(jīng)調(diào)整后減征或不征收相應(yīng)稅款的征收程序。核定征收轉(zhuǎn)查賬征收所扣除的成本費(fèi)用,一般包括有直接生產(chǎn)作業(yè)的半成品原材料、主要設(shè)備、輔助設(shè)備、折舊、電費(fèi)、實(shí)驗(yàn)材料、運(yùn)輸費(fèi)等經(jīng)濟(jì)性費(fèi)用;另外,需要區(qū)分按實(shí)際發(fā)生與按實(shí)際發(fā)生總額比例計(jì)提的利息、利潤(rùn)、賠償金額等費(fèi)用的扣除。 拓展知識(shí):核定征收轉(zhuǎn)查賬征收的政策有不同,一般會(huì)根據(jù)稅收違法事實(shí)和所涉及稅種來(lái)決定是否扣除成本費(fèi)用。此外,各地稅務(wù)機(jī)關(guān)也可以根據(jù)實(shí)際情況,自行確定范圍和額度,實(shí)施核定征收轉(zhuǎn)查賬征收的成本費(fèi)用扣除。
2023-03-07 10:11:03
你好,所得稅核定征稅,根據(jù)收入*核定率*稅率來(lái)繳納的,比沒(méi)有成本發(fā)票查帳征收根據(jù)利潤(rùn)交的少的
2019-11-18 23:51:01
您好 那應(yīng)該盡量取得成本費(fèi)用發(fā)票入賬 減少企業(yè)利潤(rùn) 查賬征收是要合法票據(jù)入賬的
2020-05-26 07:45:05
核定征收和查賬征收是分階段的 就算是現(xiàn)在查賬征收。以前核定期間的所得稅也不會(huì)按照查賬征收時(shí)期的辦法補(bǔ)交的
2020-03-19 04:11:28
你好!如果你能夠拿到的發(fā)票很少,當(dāng)然是核定征收好了。
2017-12-15 09:50:00
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