知足常樂 追問

2020-05-25 19:20

那么這個成本費用均已做入2020年賬目里了，這個怎么調(diào)？只需將成本費用提至2019年匯算，那么2020年的財務(wù)報表就跟之前申報的不一致了怎么辦？

bamboo老師 解答

2020-05-25 19:24

您20年的成本費用怎么寫的分錄

知足常樂 追問

2020-05-25 19:25

補做19年成本費用    借：主營成本/管理費用/銷售費用     貸：預(yù)付賬款

bamboo老師 解答

2020-05-25 19:28

那您把這筆分錄調(diào)整下
借:以前年度損益調(diào)整
貸:預(yù)付賬款
借;以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤

bamboo老師 解答

2020-05-25 19:29

那您把這筆分錄調(diào)整下
借:以前年度損益調(diào)整
貸:預(yù)付賬款
借;利潤分配-未分配利潤 
貸:以前年度損益調(diào)整
抱歉前面分錄寫反了

知足常樂 追問

2020-05-25 19:39

小企業(yè)會計準則里好像沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，還有補做計提及繳納的2019年預(yù)交企業(yè)所得稅也是這樣做分錄嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-25 19:40

借;利潤分配-未分配利潤
貸:預(yù)付賬款
小企業(yè)會計準則里好像沒有以前年度損益調(diào)整這個科目 那就這樣寫分錄
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

知足常樂 追問

2020-05-25 19:53

意思應(yīng)該是這樣的，做成本費用    借：利潤分配—未分配利潤   貸：預(yù)付賬款       做計提預(yù)交所得稅    借：利潤分配—未分配利潤    貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，對嗎？老師

bamboo老師 解答

2020-05-25 19:54

是的 這樣理解正確的

知足常樂 追問

2020-05-25 19:55

好的，謝謝老師指教

bamboo老師 解答

2020-05-25 20:18

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

知足常樂 追問

2020-05-25 21:58

老師再問一下，已預(yù)交的2019年企業(yè)所得稅在匯算清繳中，除在主表中體現(xiàn)，在年度財務(wù)報表中直接填入所得稅一欄就可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-25 22:07

是的 這樣填寫就好了

知足常樂 追問

2020-05-25 22:28

好的，十分感謝老師的指點

bamboo老師 解答

2020-05-25 22:30

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

知足常樂 追問

2020-05-25 22:36

2020年繳納的2019年度的稅收滯納金也做未分配利潤嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-25 22:39

這個要計入營業(yè)外支出科目