陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-25 15:53

稅務(wù)上的話，你正常按照擬發(fā)行債券處理，然后相關(guān)的一個(gè)債券支出，你是不可以稅前扣除。

sunny慧 追問(wèn)

2020-05-25 15:54

每期支付利息，借應(yīng)付利息，貸銀行存款。這樣就是按照長(zhǎng)期借款來(lái)做

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-25 15:56

是的是的，按照借款的處理，計(jì)提利息支付利息。

sunny慧 追問(wèn)

2020-05-25 16:07

收到款項(xiàng)借銀行存款，貸應(yīng)付債券。計(jì)提利息，借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)付利息，按季度償還利息，借應(yīng)付利息貸銀行存款。使用應(yīng)付債券時(shí)，借在建工程貸xx這里不會(huì)。一次還本時(shí)借應(yīng)付債券貸銀行存款。

sunny慧 追問(wèn)

2020-05-25 16:08

這些過(guò)程里哪里涉及稅務(wù)扣除問(wèn)題，請(qǐng)指教？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-25 16:11

這個(gè)賬務(wù)處理是沒(méi)問(wèn)題的，你這個(gè)債券，由于市政府這邊支付的這個(gè)專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)的收入里是不交稅的，所以說(shuō)你這里支付的利息不能夠在所得稅稅前扣除，其他的都沒(méi)有什么特別。

sunny慧 追問(wèn)

2020-05-25 16:12

老師這個(gè)款項(xiàng)是用于工程的，可不可以計(jì)提利息時(shí)把財(cái)務(wù)費(fèi)用換成在建工程，以后做成本結(jié)轉(zhuǎn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-25 16:17

那你這個(gè)樣子就是這一部分轉(zhuǎn)為成本之后，這個(gè)成本這一部分不可以稅前扣除了。

sunny慧 追問(wèn)

2020-05-25 16:18

所得稅這里不能稅前扣除，這樣的話記到財(cái)務(wù)費(fèi)用里，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增就可以了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-25 16:28

是的，是的，就是這個(gè)意思。