Julia_文娟 追問

2020-05-25 13:15

去年做的借，預提費用。貸，其他應付款？

郭老師 解答

2020-05-25 13:16

你好，這個沒有影響所得稅，不需要紅窗，如果你不是實際的，直接借其他應付款貸預提費用，然后做發(fā)票的就可以。

Julia_文娟 追問

2020-05-25 13:18

不沖的話，具體怎么操作？是直接把差額的所得稅報了？把發(fā)票訂到去年的憑證里面嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 13:20

具體的這個是什么業(yè)務的

Julia_文娟 追問

2020-05-25 13:22

就是一些餐費，物料費用，什么的，我預提了12，但是只有3萬發(fā)票回來，有9萬沒有發(fā)票的，不是應該需要調增嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 13:23

預提費用你抵扣所得稅嗎？如果沒有的話，還需要調增？

郭老師 解答

2020-05-25 13:23

預提費用這個科目不在利潤比較體現，你也沒有抵扣所得稅。

郭老師 解答

2020-05-25 13:23

餐費的是福利費嗎？

Julia_文娟 追問

2020-05-25 13:24

老師，我沒有說清楚，我去年已經做了費用，影響利潤了。借，管理費用—預提費用，貸，其他應付款

郭老師 解答

2020-05-25 13:25

借其他應付款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配12
福利費的發(fā)票有多少金額寫多少借以前年度損益調整貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸，銀行存款。
物料費，這個是車間使用的，還是哪里使用的？

Julia_文娟 追問

2020-05-25 13:27

那也就是我匯算清繳還是按照12w交稅嗎？而不能把這3萬算作去年的費用按照9萬交企業(yè)所得稅嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 13:30

不是
你一邊問分錄
我這還沒弄清楚具體的業(yè)務
福利費稅前扣除有標準
工資的14%
還沒弄懂你問的前一個
下一個問題又出來了

Julia_文娟 追問

2020-05-25 13:38

老師，您忽略具體費用的細節(jié)哈。我去年預提了12萬的費用(結轉到利潤了)，現在發(fā)票回來只有3萬，相當于我去年多預提了9萬，那我是不是今年匯算清繳要調增9萬（交稅）？這是我希望的方式，但是不清楚怎么處理這3萬的發(fā)票，是做到今年的費用還是直接貼到去年憑證，會計上不做處理，只填寫匯算清繳報表(調增9萬)就可以了？

另外，就是3萬的發(fā)票，直接記入今年的費用，去年的12萬因為沒有發(fā)票，全部調增交所得稅？

郭老師 解答

2020-05-25 13:40

發(fā)票放到紅沖9萬的可以放到去年12萬的里面也可以。
這個沒有規(guī)定

郭老師 解答

2020-05-25 13:41

另外，就是3萬的發(fā)票，直接記入今年的費用，去年的12萬因為沒有發(fā)票，全部調增交所得稅？
你這3萬是去年的費用還是今年的，如果是今年的可以做到今年的費用里面調增12萬，如果是去年的應該調整9萬。

Julia_文娟 追問

2020-05-25 13:51

你看分錄對嗎？

去年多計提管理費用-預提費用90000”
那么沖減管理費用，
借：其他應付款  90000
貸：管理費用-預提費用               90000

調整以前年度管理費用
借：管理費用90000
貸：以前年度損益調整90000

結轉以前年度損益調整
借：以前年度損益調整    90000
貸：利潤分配-未分配利潤 90000

郭老師 解答

2020-05-25 13:56

借其他應付款貸以前年度損益調整9萬。
借以前年度損益調整貸利潤分配。

Julia_文娟 追問

2020-05-25 14:02

那這3萬的發(fā)票是不是和去年預提費用的憑證放在一起就可以了？

郭老師 解答

2020-05-25 14:07

你好是的，可以
也可以放到紅沖的后面。