???????? 追問

2020-05-23 21:16

老師我不明白，我想知道匯算清繳的主表怎么填，我已經(jīng)納稅調(diào)減了應(yīng)納稅所得額，還要再減去以前預(yù)繳的所得稅嗎

博言老師 解答

2020-05-23 21:18

計算出本年調(diào)整后應(yīng)納稅額后，扣除本年已經(jīng)預(yù)交的金額（即本年四個季度預(yù)交的金額），注意不是扣除以往年度預(yù)交

???????? 追問

2020-05-23 21:21

但是我們季度的時候填了第14行，所以 年度匯算清繳主表 減特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅 是系統(tǒng)自帶的 動不了的 是有數(shù)的，已預(yù)繳稅稅款這行是當年時交的 也是有數(shù)自動提取的

博言老師 解答

2020-05-23 21:33

本年結(jié)算利潤轉(zhuǎn)回的預(yù)計毛利（調(diào)減）是以往年度預(yù)收賬款的預(yù)計毛利，不含匯算年度

博言老師 解答

2020-05-23 21:33

如果方便可以上傳圖片會表述的更清晰些

博言老師 解答

2020-05-23 21:35

看下我上傳的這個圖片，這部分是否處理對了

???????? 追問

2020-05-23 21:44

我就想問問年度所得稅主表的減去特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅 要不要填數(shù) 我以前確實調(diào)增毛利交過所得稅

???????? 追問

2020-05-23 21:45

好有季度所得稅十四欄 這一項要不要填數(shù)，

博言老師 解答

2020-05-23 21:50

第14欄：減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額  這里不填數(shù)

???????? 追問

2020-05-23 21:52

毛利調(diào)增預(yù)繳的所得稅不需要以后來抵減是吧？

博言老師 解答

2020-05-23 21:59

我看你是前兩年年度匯算的時候才做毛利調(diào)增，這部分在確認收入年度是不能抵減的
另外建議您，注意以后再有預(yù)收賬款的每個季度都調(diào)整預(yù)計毛利，季度預(yù)繳，不要等匯算的時候再做，是不合規(guī)的，稽查是要補稅的

???????? 追問

2020-05-23 22:02

知道了老師，但是您說的不能抵減 是毛利不能抵減 還是稅款不能

博言老師 解答

2020-05-23 22:03

是稅款不可以抵減

???????? 追問

2020-05-23 22:05

您說的太好了 謝謝啦 毛利調(diào)增都是季度來做嗎，還有開發(fā)產(chǎn)品完工的當年又有預(yù)收又有確認的收入，調(diào)增調(diào)減我還是季度做吧

博言老師 解答

2020-05-23 22:06

是的，預(yù)售期間每個季度根據(jù)預(yù)收賬款確認預(yù)計毛利，進行特殊納稅調(diào)整

???????? 追問

2020-05-23 22:07

完工的當年呢

博言老師 解答

2020-05-23 22:11

一般完工結(jié)利都是匯算清繳時候統(tǒng)一做

???????? 追問

2020-05-23 22:13

完工的當年的收款 就不用季度調(diào)整了是吧

博言老師 解答

2020-05-23 22:17

完工當年看具體幾月份結(jié)利，結(jié)利之前還是要按照預(yù)計毛利調(diào)增季度預(yù)繳數(shù)，結(jié)利后季度無需調(diào)整

博言老師 解答

2020-05-23 22:48

您好，如果疑問已經(jīng)解決，請點擊結(jié)束并評價，業(yè)務(wù)問題，隨時交流，謝謝：）

???????? 追問

2020-05-24 04:52

如果完工之后還有預(yù)收呢

博言老師 解答

2020-05-24 07:48

完工交付夠都是現(xiàn)房，不應(yīng)確認預(yù)收賬款了