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送心意

小林老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-23 20:41

您好。您的提問(wèn)回復(fù)如下:
2、應(yīng)納稅所得額=1000-300*50%/(10*12)+50+200=1248.75
      應(yīng)交企業(yè)所得稅=1248.75*25%=312.1875
      遞延所得稅資產(chǎn)=50*25%=12.5
      遞延所得稅負(fù)債=200*25%=50
3、借:所得稅費(fèi)用   299.6875
              遞延所得稅資產(chǎn)    12.5
       貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅312.1875
       借:資本公積——其他資本公積  50
       貸:遞延所得稅負(fù)債  50
注:目前新報(bào)表已不使用可供出售金融資產(chǎn)科目。

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你好,企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計(jì)算的
2017-07-17 11:32:37
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是非公司企業(yè),不用交企業(yè)所得稅只交個(gè)人所得稅。公司制企業(yè)需要交個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計(jì)提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好,計(jì)提,扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
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