請(qǐng)問老師,小規(guī)模納稅人在開出發(fā)票時(shí) 借:應(yīng)收帳款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后在一個(gè)季度終了后,因?yàn)殇N售額未達(dá)到30萬(wàn),而免交增值稅不用交增值稅的話,那以前貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)該怎么處理呢?請(qǐng)老師指教下分錄該怎么做?
一心
于2020-05-22 20:36 發(fā)布 ??548次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-22 20:37
你好,借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入。
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你好,直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
2021-02-07 09:44:24

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬(wàn)元或季度不超過30萬(wàn),不繳納增值稅,將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬(wàn)或季度不超過9萬(wàn)借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤(rùn) 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。
2019-04-10 09:05:16

你好,按這個(gè)分錄 處理 借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,貸:營(yíng)業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04

你好,沒錯(cuò)的,就是這么做賬的
2024-12-26 11:16:54

你好,需要的
借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;營(yíng)業(yè)外收入
2017-04-18 11:16:57
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