孟孟 追問

2020-05-22 17:16

老師，做成本時，還需要房東給我們開發(fā)票嗎？

張艷老師 解答

2020-05-22 17:17

是的，需要取得對方給您公司開具的租賃費發(fā)票的。

孟孟 追問

2020-05-22 17:18

哦哦，好的，老師沒有發(fā)票，可以做成本嗎？

張艷老師 解答

2020-05-22 17:19

做成本可以，做無票支出入賬。但是到企業(yè)所得稅匯算清繳時，是要做納稅調(diào)增，補交企業(yè)所得稅的。

孟孟 追問

2020-05-22 17:26

老師，做無票支出是也是跟我做支出時的分錄是一樣的對吧？那企業(yè)匯算清繳時該怎樣做納稅調(diào)增呢？怎樣補交企業(yè)所得稅？還請老師指教。

張艷老師 解答

2020-05-22 17:54

1做無票支出是也是跟我做支出時的分錄是一樣的對吧？--是的
2、那企業(yè)匯算清繳時該怎樣做納稅調(diào)增呢？--通過填寫納稅調(diào)整明細表扣除類“其他”項目，做納稅調(diào)增
3、做企業(yè)所得稅匯算清繳時，申報表會自動計算你公司需要補繳的稅款。

孟孟 追問

2020-05-22 17:59

老師，您講的扣除類“其他”項目，指的是我支付給房東的房租金額嗎？比如,我收客戶10000，付房東9000，我調(diào)增項目填寫9000？

張艷老師 解答

2020-05-22 18:00

指的是我支付給房東的房租金額嗎？--是的
比如,我收客戶10000，付房東9000，我調(diào)增項目填寫9000？--正確

孟孟 追問

2020-05-22 18:08

也可以理解為所有的沒有票的成本都不能稅前扣除對吧？那不就是所有的房租收入都要視為企業(yè)收入？而且這樣做的話那就要交雙份稅？老師我們只是代收代付，房租并不是我們的主營業(yè)務(wù)收入呀？

張艷老師 解答

2020-05-23 08:24

1簡單理解可以，但不能絕對化，要結(jié)合國家稅務(wù)總局公告2018年28號文
2是的，都要作為收入的
3倒不能理解為征收兩份收入的稅，而應(yīng)該理解為沒有成本
4不是主營業(yè)務(wù)收入的話，計入其他業(yè)務(wù)收入。
5建議您結(jié)合具體業(yè)務(wù)背景，涉及為您公司只收取中介服務(wù)費，僅針對中介費開具發(fā)票，不要將全部租金對外開具發(fā)票。

張艷老師 解答

2020-05-23 08:24

回復(fù)晚了，非常抱歉

孟孟 追問

2020-05-23 12:48

好的，感謝老師

張艷老師 解答

2020-05-23 12:49

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利