人力資源服務(wù)公司，差額征收5%和外包服務(wù)6%（增值稅），在稅務(wù)上是可以同時辦理嗎？是否需要備案，報稅時如何進行這兩項的報稅。

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2020-05-22 16:44

你好，不可以的，只能選擇一種方式

susan 追問

2020-05-22 16:46

但是稅務(wù)大廳說是可以的

susan 追問

2020-05-22 16:46

說是專票普票分開開

佟老師解答

2020-05-22 17:04

你好，你是普票差額，專票全額嗎？

susan 追問

2020-05-22 19:34

是的，普票開差額，專票是全額

susan 追問

2020-05-22 19:36

不對差額開專票，代扣代繳開普票

susan 追問

2020-05-22 19:36

人力資源外包開專票全額

佟老師解答

2020-05-22 22:11

差額開專票？收款與工資之間嗎？

susan 追問

2020-05-22 22:49

代扣代繳開普票，差額部分開專票

佟老師解答

2020-05-22 22:54

這個代扣代繳是什么

susan 追問

2020-05-22 23:16

代發(fā)工資，社保，公積

susan 追問

2020-05-22 23:16

代發(fā)工資，貸款社保，公積金，個稅

佟老師解答

2020-05-23 06:40

1)可直接全額開具普通發(fā)票,享受差額征稅,下游不能抵扣進項;

(2)自己收入部分開具增值稅專用發(fā)票,從銷售額扣除部分開具增值稅普通發(fā)票,享受差額征稅,下游只能就專用發(fā)票部分抵扣進項;

(3)選擇上述辦法(差額征稅)計算銷售額的試點納稅人,扣除部分費用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票.但如果放棄享受差額征稅政策,就全部收入開具增值稅專用發(fā)票,下游可以全部抵扣進項.