學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:14

申報個稅時工資和賬上差了一個個稅稅金

張艷老師 解答

2020-05-22 16:21

您公司的分錄是怎么列的？請上傳一下

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:23

分錄和老師的一樣，就是發(fā)放時是員工到手的工資實發(fā)工資，申報個稅時產(chǎn)生了個稅

張艷老師 解答

2020-05-22 16:24

您應(yīng)該按應(yīng)付職工薪酬--工資的借方數(shù)填報個人所得稅。

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:26

是的

張艷老師 解答

2020-05-22 16:27

您這樣操作，申報產(chǎn)生個人所得稅是正常的事情嘛？您哪里有疑問嗎？
繳納個人所得稅時
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
       貸：銀行存款

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:28

我的意思是工資計提數(shù)和申報數(shù)就會有個個稅差呀

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:28

我表達(dá)不明白

張艷老師 解答

2020-05-22 16:30

是不是您工資計提數(shù)少了呢？
請您在上面的分錄中填寫上您公司的數(shù)據(jù)，咱們交流更有針對性，好嗎？

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:30

上傳不上去

張艷老師 解答

2020-05-22 16:31

我的意思是工資計提數(shù)和申報數(shù)就會有個個稅差呀--都沒有理解您說的這句話，您不會按實際到手的工資申報的個稅吧？

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:36

我們工資應(yīng)發(fā)數(shù)和計提數(shù)一樣，那和申報數(shù)也應(yīng)該一樣呀

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:37

申報數(shù)是20153.8   個稅是64.61

張艷老師 解答

2020-05-22 16:38

工資應(yīng)發(fā)數(shù)和計提數(shù)一樣--說明您沒有代扣代繳個人所得稅了。

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:54

借，應(yīng)付工資20153.8     貸，銀行存款19083.1   貸，個人承擔(dān)社保1070.7  貸個稅64.41

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 16:54

這樣借貸不平呀

張艷老師 解答

2020-05-22 17:02

借，應(yīng)付工資20153.8 【這個數(shù)字錯了，應(yīng)該是20218.41，您再核對一下計提分錄中的數(shù)字是否為這個】
貸，銀行存款19083.1 貸，個人承擔(dān)社保1070.7 貸個稅64.41

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 17:15

我申報系統(tǒng)里面是20153.8

張艷老師 解答

2020-05-22 17:16

這樣的話，您看一下您公司計提分錄中的應(yīng)付職工薪酬--工資的數(shù)字是哪個？

學(xué)堂用戶 追問

2020-05-22 17:17

我知道應(yīng)該是借應(yīng)付工資20218.41，就是因為這個和20153.8有差，才問的

張艷老師 解答

2020-05-22 17:19

這樣的話，分錄應(yīng)該是
借，應(yīng)付工資20153.8 
    貸，銀行存款19083.1
           貸，個人承擔(dān)社保1070.7 
                  貸個稅64.41
          貸  其他應(yīng)付款 64.61【在這里記錄差額金額】