老師，請問下，非營利民辦學(xué)校，之前會計(jì)一直沒有計(jì)提固定資產(chǎn)，現(xiàn)補(bǔ)記會計(jì)分錄是：借：固定資產(chǎn) 貸：預(yù)付賬款然后又借：以前年度盈余調(diào)整貸累計(jì)折舊老師，想請問以前年度盈余調(diào)整要用什么科目在做到貸方去呢，不然是不是不會平賬呢

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師

2020-05-22 09:44

做分錄
借累計(jì)盈余
貸以前年度盈余調(diào)整

An 追問

2020-05-22 09:45

然后累計(jì)盈余又如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？

蔣飛老師解答

2020-05-22 09:51

可以了，不用再結(jié)轉(zhuǎn)了。

An 追問

2020-05-22 09:55

那資產(chǎn)負(fù)債表上是如何體現(xiàn)的呢？

蔣飛老師解答

2020-05-22 09:59

累計(jì)盈余，填寫在利潤分配…未分配利潤

An 追問

2020-05-22 10:02

老師，負(fù)責(zé)表上只有：
只有凈資產(chǎn)：
非限定性凈資產(chǎn)
限定性凈資產(chǎn)
凈資產(chǎn)合計(jì)
我要怎么看呢

蔣飛老師解答

2020-05-22 10:13

記入非限定性凈資產(chǎn)

蔣飛老師解答

2020-05-22 10:15

上面的分錄改一下：
借非限定性凈資產(chǎn)
貸以前年度盈余調(diào)整

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