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送心意

喬剛老師

職稱稅務(wù)師

2020-05-21 17:32

你好,資產(chǎn)損失的賬載金額一般是你從固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)處置損益的借方數(shù)或者營業(yè)外支出的借方數(shù),處置收入一般是固定資產(chǎn)清理的貸方數(shù),資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是固定資產(chǎn)原值。

梔子花 追問

2020-05-21 17:38

如果變賣固定資產(chǎn)收入5萬元,原值10萬元,資產(chǎn)處置收益(虧)5萬元。  這個匯算清繳納稅調(diào)整是為0嗎?虧損了6萬為什么不用調(diào)減呢?

喬剛老師 解答

2020-05-21 17:41

虧損的不調(diào)減,凈損失這一塊稅法認可,所以損失金額等于稅收金額,調(diào)增才會有調(diào)減,虧損的你已經(jīng)影響當期損益導致你的利潤減少了。

梔子花 追問

2020-05-21 17:45

可是匯算清繳主表里 并沒有填寫資產(chǎn)處置收益的地方,我的利潤總額里并沒有把資產(chǎn)虧損的部分減掉,這是我有疑惑的地方

喬剛老師 解答

2020-05-21 17:51

那你的利潤總額就是有問題的,自己報表上得把這個損失反映出來的,是不是你的報表項目沒有資產(chǎn)處置損益這個項目

梔子花 追問

2020-05-21 17:55

我這邊填的是匯算清繳里面主表,沒有資產(chǎn)處置收益的填寫

喬剛老師 解答

2020-05-21 17:58

那你的匯算清繳的主表的利潤總額和報表的利潤總額是一致的嗎,如果一致的話說明你會計報表也沒有體現(xiàn)資產(chǎn)處置的凈損失。

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相關(guān)問題討論
按固定資產(chǎn)的原值進行填列。是期末的固定資產(chǎn)原值
2018-05-20 17:16:32
你好,匯算清繳中資產(chǎn)計稅基礎(chǔ),通常就是固定資產(chǎn)的原值
2021-04-17 10:43:33
你好,賬載金額就是賬面入賬金額,稅收金額沒有特殊情況與賬面金額是一致的
2021-04-17 10:33:52
您好,資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)一般等于固定資產(chǎn)原值
2020-05-26 14:56:40
如果都取得發(fā)票的,就是固定資產(chǎn)原值
2020-05-15 14:39:32
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