ylx1993 追問

2020-05-21 11:16

應(yīng)該補(bǔ)含稅金額119.2萬
這筆收入是今年開的發(fā)票，今年在第一季度也確認(rèn)了收入，現(xiàn)在不知道怎么調(diào)

ylx1993 追問

2020-05-21 11:17

老師是這樣的情況：因?yàn)檫@筆收入去年沒開票就沒入賬導(dǎo)致了賬面虧損，預(yù)繳比現(xiàn)在匯算清繳多，我們公司不想退稅，還是想把這筆收入補(bǔ)上去

郭老師 解答

2020-05-21 11:18

一月份你確認(rèn)收入分錄是怎么做的？

ylx1993 追問

2020-05-21 11:19

借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）

郭老師 解答

2020-05-21 11:20

如果你想在一九年確認(rèn)收入的話，你今年1月份這個(gè)收入不對(duì)，應(yīng)該是以前年度損益調(diào)整才對(duì)，如果你在一九年確認(rèn)收入，增值稅滯納金附加稅的需要補(bǔ)上。

ylx1993 追問

2020-05-21 11:29

老師，那我現(xiàn)在把這筆收入在賬面上做反向調(diào)整計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”可以么，然后匯算清繳表里面把這筆收入放入“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確定的收入”里面補(bǔ)上還是“其他”里面調(diào)增比較好呢？

郭老師 解答

2020-05-21 11:36

可以
未按權(quán)責(zé)發(fā)生制
你的增值稅需要去稅務(wù)局補(bǔ)

ylx1993 追問

2020-05-21 11:40

老師，增值稅我已經(jīng)2月份就交了1月份的，我是補(bǔ)滯納金么，這樣調(diào)整會(huì)不會(huì)導(dǎo)致今年的增值稅申報(bào)里面的收入和所的稅申報(bào)表的收入不一致呢？

郭老師 解答

2020-05-21 11:41

應(yīng)該補(bǔ)滯納金的，你應(yīng)該在去年確認(rèn)收入。

郭老師 解答

2020-05-21 11:42

而且你在二月份交的時(shí)候已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)。

ylx1993 追問

2020-05-21 12:32

老師，這樣導(dǎo)致2年的增值稅申報(bào)表收入和所得稅申報(bào)表收入不一致要不要緊呢？

郭老師 解答

2020-05-21 12:36

這個(gè)得看你稅務(wù)局查不
如果不查就那樣
查的話你的12月份需要補(bǔ)收入
交稅
1月分紅沖做到12月份