戈壁胡楊樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-20 18:38

假如涉及到專票抵扣的話   賬務(wù)該怎么處理，或者將來(lái)對(duì)方又把票拿回來(lái)了，賬務(wù)該怎么處理呢，請(qǐng)教老師，謝謝

佟老師 解答

2020-05-21 07:00

專票抵扣
借進(jìn)項(xiàng)稅額
貸成本費(fèi)用

佟老師 解答

2020-05-21 07:01

拿回來(lái)發(fā)票，如果金額沒(méi)有差額就貼到暫估后面

戈壁胡楊樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-21 11:42

老師  我不明白你寫的關(guān)于專票抵扣的分錄  去年底做賬時(shí)成本已經(jīng)暫估后結(jié)轉(zhuǎn)  進(jìn)項(xiàng)稅額也進(jìn)入了借方具體如下：借：成本
        應(yīng)交稅費(fèi)——增——待抵扣進(jìn)項(xiàng)
    貸：應(yīng)付賬款

佟老師 解答

2020-05-21 15:58

你去年已經(jīng)做的進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)發(fā)票了嗎？

戈壁胡楊樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-21 16:45

是的  老師

佟老師 解答

2020-05-21 17:03

借：成本
應(yīng)交稅費(fèi)——增——待抵扣進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款？
這個(gè)分錄是錯(cuò)誤的
借：進(jìn)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)——增——待抵扣進(jìn)項(xiàng)

戈壁胡楊樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-21 18:23

謝謝老師的耐心解答  去年這筆錢還沒(méi)付給對(duì)方  因?yàn)槟甑琢宋抑荒芟劝殉杀救胭~，同時(shí)對(duì)應(yīng)的收入確認(rèn)了，所以貸方是應(yīng)付賬款