丁吉朋媽媽 追問

2020-05-20 12:03

去年計(jì)提了但是沒有交，因?yàn)樘顖?bào)季度的企業(yè)所的稅的時(shí)候忘記把理利潤總額填上去了。

田老師 解答

2020-05-20 12:55

18年嗎？應(yīng)該是要多交稅才對(duì)，你們是怎么做分錄的？
所得稅匯算清繳，補(bǔ)交上年來所得稅，是要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅金”和“未分配利潤”期初數(shù)。
可是有人說調(diào)整報(bào)表期初余額的話，會(huì)很麻自煩，——這是外行說的。
能不能不用“百以前年度損益調(diào)整”科目，不調(diào)整期初余額，直接用度“所得稅”科目，在利潤表中將補(bǔ)交的部分包含在“所得稅”欄中？——不行。這樣你的利潤表與本年度的所得稅納稅申報(bào)表會(huì)有問差異，申報(bào)通過不了，答稅務(wù)局會(huì)找你麻煩

丁吉朋媽媽 追問

2020-05-20 14:38

19年的?，F(xiàn)在匯算本來是要多交的。但是它自動(dòng)彌補(bǔ)2016年的虧損去了。2017.2018是核定征收。我當(dāng)時(shí)多計(jì)提的有部分所得稅沒交。

田老師 解答

2020-05-20 17:19

現(xiàn)在匯算本來是要多交的。但是它自動(dòng)彌補(bǔ)2016年的虧損去了，這個(gè)沒有問題，按實(shí)際做就行，多計(jì)提的紅沖出去就行了，