靦腆的烏龜 追問

2020-05-20 11:39

水費(fèi)專票一部分沒到賬，我是把4月收到總水費(fèi)減4?付的總稅費(fèi)核算的，是不是應(yīng)該應(yīng)該把附表3的本期發(fā)生額改成31450，期末余額0，就不交稅了

樸老師 解答

2020-05-20 11:49

是的，你改成這樣就可以了

靦腆的烏龜 追問

2020-05-20 11:58

那在簡易計(jì)稅明細(xì)中是借方余額，能不能放到應(yīng)交稅費(fèi)科目中核算，還是不能

樸老師 解答

2020-05-20 12:04

可以，簡易計(jì)稅也是通過應(yīng)交稅費(fèi)

靦腆的烏龜 追問

2020-05-20 12:10

那簡易計(jì)稅借方余額能不能抵減應(yīng)交稅費(fèi)，如果能抵減，如何做分錄，報(bào)表中應(yīng)該如何填，老師詳細(xì)回答下

樸老師 解答

2020-05-20 12:11

簡易計(jì)稅繳納的增值稅是可以抵扣的，直接結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)了就可以了，用你的進(jìn)項(xiàng)來抵就行了

靦腆的烏龜 追問

2020-05-20 13:12

給了分錄老師

樸老師 解答

2020-05-20 13:18

不好意思哦，這個(gè)我中午看錯(cuò)了你的問題，實(shí)在是對(duì)不起，這個(gè)是不能抵扣的，沒有分錄，
如果簡易計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額，用留抵稅額抵減了，那么代表簡易項(xiàng)目可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，所以不能抵減的。
因?yàn)楹喴醉?xiàng)目不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
增值稅簡易計(jì)稅分錄：

確認(rèn)收入

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

       應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅

繳納增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅

貸：銀行存款