韓家綾 追問

2020-05-20 09:57

具體怎么調(diào)整呀，在哪個表里

樸老師 解答

2020-05-20 10:01

收入調(diào)減就可以了，納稅調(diào)整明細(xì)表

韓家綾 追問

2020-05-20 10:03

那相應(yīng)的成本在哪里調(diào)整

樸老師 解答

2020-05-20 10:12

也是這個表里調(diào)整的哦

韓家綾 追問

2020-05-20 10:15

那會計處理怎么處理

樸老師 解答

2020-05-20 10:22

你們是什么會計準(zhǔn)則

樸老師 解答

2020-05-20 10:22

小企業(yè)會計準(zhǔn)則就用利潤分配調(diào)整，企業(yè)會計準(zhǔn)則就用以前年度損益調(diào)整來做

韓家綾 追問

2020-05-20 11:00

年度財務(wù)報表申報的時候要調(diào)整嗎？

樸老師 解答

2020-05-20 11:10

是的，按照調(diào)整之后的申報

韓家綾 追問

2020-05-20 15:23

老師好，我剛查看了一下A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表，不知道在哪個具體項目填寫？我財務(wù)報表會計上已做處理，是不是在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中直接填寫沖紅調(diào)整后的金額就好了，不需要填寫A105000這張表了

樸老師 解答

2020-05-20 15:37

今年小微企業(yè)不用填寫收入明細(xì)表，

韓家綾 追問

2020-05-20 15:49

我們是分公司，不是小微企業(yè)

樸老師 解答

2020-05-20 15:55

那就填寫收入明細(xì)表里面的

韓家綾 追問

2020-05-20 16:52

老師，我都糊涂了，能否重新說一下具體怎么處理申報

韓家綾 追問

2020-05-20 16:54

就是說20280年度有紅字沖紅2019的業(yè)務(wù)，企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報(具體一點(diǎn))，會計賬務(wù)處理上怎么弄，謝謝老師，麻煩你了

樸老師 解答

2020-05-20 17:06

就是收入明細(xì)里面申報填寫的。
用以前年度損益調(diào)整
1.沖減收入 借:應(yīng)收賬款 (紅字) 貸:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 (紅字)
2.沖回成本 借:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 貸:庫存商品-*** (紅字)
3.把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
按照差額部分調(diào)整就行

韓家綾 追問

2020-05-20 17:12

就是說財務(wù)報表已調(diào)整后的收入成本上報，匯算清繳也以調(diào)整后的收入成本申報對吧，這樣年度收入跟2019年度的開票數(shù)據(jù)不一樣沒事嗎？

樸老師 解答

2020-05-20 17:23

嗯，你按照調(diào)整之后的來做就行了