王蕾227 追問

2020-05-19 16:46

具體的賬務(wù)處理是怎么樣的啊

王蕾227 追問

2020-05-19 16:47

我可以年度統(tǒng)一對以前年度損益調(diào)整進(jìn)行企業(yè)所得稅調(diào)整嗎

龍楓老師 解答

2020-05-20 10:33

你好，是可以一次進(jìn)行調(diào)整的

龍楓老師 解答

2020-05-20 10:33

您可以說一下具體的業(yè)務(wù)幫您寫的啊

王蕾227 追問

2020-05-20 10:34

對啊，剛剛另外一個老師說不影響企業(yè)所得稅，我也搞糊涂了

龍楓老師 解答

2020-05-20 10:58

你好，調(diào)整以前年度損益調(diào)整是肯定影響的，但有時候如果你不到稅務(wù)局修改報表的話就是不影響的

王蕾227 追問

2020-05-20 10:59

我們公司2018年有一筆賬務(wù)處理掛帳，其實(shí)那筆錢在2018年已經(jīng)用現(xiàn)金支付了，現(xiàn)在2020年這筆帳還掛的其他應(yīng)付帳款應(yīng)該怎么處理啊

龍楓老師 解答

2020-05-20 11:09

你好，補(bǔ)充寫 借 其他應(yīng)付款 貸 現(xiàn)金 是不影響所得稅的

王蕾227 追問

2020-05-20 11:11

但是我們之前現(xiàn)金付了的，現(xiàn)在補(bǔ)一筆現(xiàn)金嗎，都過了2年了

王蕾227 追問

2020-05-20 11:12

我2018年有2筆預(yù)付賬款，但是一直沒有取得發(fā)票，或者發(fā)票丟失，現(xiàn)在2020年我的賬務(wù)處理呢

龍楓老師 解答

2020-05-20 11:19

這個補(bǔ)充寫的話只能是這樣，或者你寫成銀行存款，你好，可以根據(jù)合同支付憑證暫估入賬，然后企業(yè)所得稅納稅調(diào)增就行的

王蕾227 追問

2020-05-20 11:22

我的意思是這個是2018年就該處理，屬于2018年的事項，現(xiàn)在來處理不是應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整科目嗎

龍楓老師 解答

2020-05-20 11:23

親，涉及損益的才是用的，如果僅僅資產(chǎn)負(fù)債科目不用，對企業(yè)所得稅也是不用補(bǔ)充繳納的

龍楓老師 解答

2020-05-20 11:23

比如你的第二個暫估入賬，可以借 以前年度損益調(diào)整 貸 預(yù)付賬款

王蕾227 追問

2020-05-20 11:24

這個是不影響企業(yè)所得稅哈

龍楓老師 解答

2020-05-20 11:24

對的，理解是正確的啊

王蕾227 追問

2020-05-20 11:27

我還有一筆，我2019年12月計提的附加稅，2020年1月在支付的時候沒有支付這么多，屬于跨年的，這個也需要用以前損益調(diào)整科目嗎

王蕾227 追問

2020-05-20 11:27

2020年1月的賬務(wù)處理應(yīng)該是怎么樣的

龍楓老師 解答

2020-05-20 14:24

就是計提的金額是正確，但支付金額不正確對嗎？