鴿 追問

2020-05-19 14:18

我們賬戶剛下來，新開戶的。公司賬戶不得有錢嗎？給員工上保險(xiǎn)或者支付別的貨款。這樣寫對(duì)嗎？老師

軼塵老師 解答

2020-05-19 14:20

是的 這樣做是正確的！

鴿 追問

2020-05-19 14:25

員工工資6000元。現(xiàn)金支付工資。公司預(yù)繳保險(xiǎn)金額是820元。（公司承擔(dān)192.50元個(gè)人承擔(dān)627.50元。我在銀行也把扣款單子打印出來了。老師受累把詳細(xì)的分錄告訴我一下

鴿 追問

2020-05-19 15:16

老師回答我一下呀謝謝

軼塵老師 解答

2020-05-19 17:53

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款。