rabbit 追問

2020-05-18 14:11

我們做項(xiàng)目的，然后平時(shí)做成本都是坐在工程施工里面的，項(xiàng)目結(jié)束的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的

玲老師 解答

2020-05-18 14:23

一般是這要結(jié)轉(zhuǎn)的
工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成本，其會(huì)計(jì)分錄具體做法如下： 

有工程款收入了再做工程施工結(jié)轉(zhuǎn) 

1、發(fā)生的成本 

借：工程施工—人工費(fèi)（材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)） 

貸：銀行存款 

2、開出工程款時(shí)確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 

借：銀行存款 

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入 

3、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)工程施工 

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本 

貸：工程施工—人工費(fèi)

rabbit 追問

2020-05-18 14:25

不，主要在我之前那個(gè)會(huì)計(jì)，已經(jīng)是像我第一個(gè)問題那么做了，現(xiàn)在我要把已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本調(diào)出來，她多做了

玲老師 解答

2020-05-18 14:34

但是我覺得她做那個(gè)分錄不對(duì)

玲老師 解答

2020-05-18 14:34

都看不懂他寫的那個(gè)分錄是什么意思？

rabbit 追問

2020-05-18 14:37

但是他已經(jīng)這么做了，之前他們跟我說稅務(wù)局來查過，說沒問題的，我就沒去管他，到今年我才發(fā)現(xiàn)的，今年我給她調(diào)整過來了，就是按照你那個(gè)去做的。她那個(gè)意思有點(diǎn)像平時(shí)坐在工程施工里面，然后工程結(jié)束，轉(zhuǎn)到了庫(kù)存商品，然后從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到了成本，她的做法有點(diǎn)像生產(chǎn)型企業(yè)一樣，中間轉(zhuǎn)了一下

玲老師 解答

2020-05-18 16:31

借:庫(kù)存商品，貸:工程施工， 這步?jīng)]看明白  是實(shí)際發(fā)生成本時(shí)他寫的這個(gè)分錄 嗎 ？因?yàn)槲铱春竺嫠修D(zhuǎn)成本的分錄，就是沒有發(fā)生成本的分錄

rabbit 追問

2020-05-18 16:33

他是發(fā)生的時(shí)候，借:工程施工，貸:銀行存款。。。。。后來到工程結(jié)束，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借:庫(kù)存商品 貸:工程施工。。。。然后借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸:庫(kù)存商品

玲老師 解答

2020-05-18 16:42

那你把  借:庫(kù)存商品 貸:工程施工這個(gè)分錄 紅沖了  
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品  做更正 借  庫(kù)存商品  貸 工程施工

rabbit 追問

2020-05-18 16:44

去年的……已經(jīng)年結(jié)了

rabbit 追問

2020-05-18 16:45

我是這么做的，借:庫(kù)存商品  貸:以前年度損益調(diào)整。然后是，借:工程施工，貸:庫(kù)存商品

玲老師 解答

2020-05-18 16:58

正常的分錄應(yīng)是 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸 工程施工 
他錯(cuò)的分錄寫成了 ，借:庫(kù)存商品 貸:工程施工。。。。然后借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
我認(rèn)為更正的分錄 應(yīng)是  借:庫(kù)存商品 貸:工程施工 這個(gè)分錄 直接紅沖     然后 借 庫(kù)存商品 貸 工程施工 因?yàn)樗e(cuò)的分錄借方有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  這個(gè)成本科目不用調(diào)整 所以不用以前年度損益 調(diào)整科目 你看一下

rabbit 追問

2020-05-18 20:23

如果不去調(diào)他以前得分錄呢，因?yàn)椴恢惯@一個(gè)分錄，還有好多個(gè)這樣的分錄，而且我只是調(diào)整一部分的金額，比如他轉(zhuǎn)了500萬的成本，我只調(diào)5萬而已

rabbit 追問

2020-05-18 20:24

他一個(gè)分錄轉(zhuǎn)了500萬的成本，而我只是調(diào)這500萬里的5萬

玲老師 解答

2020-05-18 20:29

如果你是后接手的會(huì)計(jì)，你可以不用管以前的賬務(wù)處理

玲老師 解答

2020-05-18 20:29

你只調(diào)一部分金額，沒有多大意義

rabbit 追問

2020-05-18 20:30

可是現(xiàn)在牽扯到了工程施工/材料費(fèi)，貸方出現(xiàn)了余額啊，只能把那部分多轉(zhuǎn)成本的金額，轉(zhuǎn)出來

玲老師 解答

2020-05-18 20:36

如果要更正，就需要把前面做錯(cuò)的都更正了