L 追問

2020-05-18 11:10

老師，工資是按月付的，已經(jīng)付完了，但是前面會計一真沒做賬，現(xiàn)在我怎么補這上分錄呢？

莊老師 解答

2020-05-18 11:11

你好，那就直接支付出，借其他應(yīng)付款－－生育津貼10000，貸銀行存款10000，不用通過工資

L 追問

2020-05-18 11:13

銀行存款不是當月減少10000元，是前會計人家休產(chǎn)假的時候按工資發(fā)出去了，如果這樣寫分錄，銀行存款會不平。

莊老師 解答

2020-05-18 11:14

10000元已經(jīng)發(fā)完了，借銀行存款13000，貸其他應(yīng)付款－－生育津貼3000，應(yīng)付職工薪酬－－工資10000，

L 追問

2020-05-18 11:23

那我現(xiàn)在要調(diào)前面會計的賬嗎？收到時候，借，銀行存款，貸：其他應(yīng)付款3000元，應(yīng)付職工薪酬-工資10000元。公司報銷時：借，其他應(yīng)付款3000元貸銀存3000.前面的已經(jīng)付完了，我就不用管了是嗎？

L 追問

2020-05-18 11:25

可是她前幾個月也按月計提了那個休產(chǎn)假員工的工資，按月支付了。

莊老師 解答

2020-05-18 11:26

你好，那直接做到營業(yè)外收入就可以了，

L 追問

2020-05-18 11:28

借應(yīng)付職工薪酬，貸營業(yè)外收入；是這樣嗎？

L 追問

2020-05-18 11:29

這不是成了企業(yè)收入，要繳納企業(yè)所得稅？

莊老師 解答

2020-05-18 11:35

你好，借銀行存款13000，貸其他應(yīng)付款－－個人生育津貼3000，營業(yè)外收入10000，之前已結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用－－工資里10000，

L 追問

2020-05-18 11:43

明白了，謝謝老師。

莊老師 解答

2020-05-18 11:50

應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)快樂