JC 追問

2020-05-16 14:54

廣告費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和招待費(fèi)一樣嗎？上年度有招待費(fèi)，會學(xué)費(fèi)，差旅費(fèi)，辦公費(fèi)，需要填A(yù)105060廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？

辜老師 解答

2020-05-16 14:55

不需要的，超標(biāo)的招待費(fèi)以后年度不能稅前扣除的

JC 追問

2020-05-16 15:03

我是小規(guī)模納稅人也符合小微企業(yè)，我們公司業(yè)務(wù)也比較少，上圖是19年費(fèi)用的發(fā)生額，老師幫我看下所得稅匯算清繳的需要填列的表對嗎？有哪些表還需要補(bǔ)充的，哪些是不用填的

辜老師 解答

2020-05-16 15:09

小微企業(yè)可以不用填收入，成本表，但是折舊攤銷表要填列的

JC 追問

2020-05-16 15:29

其他的表勾選的沒問題吧？

辜老師 解答

2020-05-16 15:29

其他是沒有問題的

JC 追問

2020-05-16 15:32

需要調(diào)增的沒有發(fā)票的差旅費(fèi)和招待費(fèi)實(shí)際發(fā)放了多少調(diào)整多少是嗎

辜老師 解答

2020-05-16 15:33

是的，你的理解是對的

JC 追問

2020-05-16 15:51

期間費(fèi)用表小微企業(yè)用填嗎？

辜老師 解答

2020-05-16 15:58

期間費(fèi)用表也可以不用填列的

JC 追問

2020-05-16 16:22

我把填列的報(bào)表里面的期間費(fèi)用明細(xì)表和一般企業(yè)收入明細(xì)表和費(fèi)用明細(xì)表都去掉了，為什么進(jìn)去之后還有

辜老師 解答

2020-05-16 16:37

你填列也沒有關(guān)系的啊

JC 追問

2020-05-16 20:12

19年7 8 9 11月差旅沒有計(jì)提直接發(fā)放了。對所得稅匯算清繳有什么影響嗎？19年4季度的所得稅已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在還可以改賬嗎？

辜老師 解答

2020-05-16 20:15

你是直接計(jì)入費(fèi)用的撒

JC 追問

2020-05-16 20:17

我之前都是計(jì)提的，當(dāng)月提當(dāng)月，提的時(shí)候借:銷售費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款，發(fā)的時(shí)候借其他應(yīng)付 貸:銀行。然后7 8 9 11沒有計(jì)提，12月份直接發(fā)放了。做的借:其他應(yīng)付 貸:銀行

辜老師 解答

2020-05-17 10:09

你沒有計(jì)提，直接計(jì)入費(fèi)用，也是可以稅前扣除的