小熊不會陪你看月亮 追問

2020-05-16 10:44

允許抵扣的增值稅要以實際價格算嗎

許老師 解答

2020-05-16 10:46

嗯嗯，是的。以取得的增值稅專票上的金額，乘以增值稅稅率，計算的

小熊不會陪你看月亮 追問

2020-05-16 10:48

哦哦，之后要不要扣呢

許老師 解答

2020-05-16 10:51

這個的話，只要是專票，不存在進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的問題，是要抵扣的呀

小熊不會陪你看月亮 追問

2020-05-16 10:57

不是專票是不是不需要抵扣

許老師 解答

2020-05-16 10:58

不是專票，是普票的話   一般情況  是不能抵扣的哦

小熊不會陪你看月亮 追問

2020-05-16 11:03

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么說

許老師 解答

2020-05-16 11:06

比如說，你買了一批商品，取得進(jìn)項票。本來呀，是打算出售的。這時候，是抵扣過了的。
可是后來呢，你不想賣了，想作為端午節(jié)福利，發(fā)放給企業(yè)職工。這個時候，進(jìn)項稅，就要轉(zhuǎn)出哦

小熊不會陪你看月亮 追問

2020-05-16 11:20

進(jìn)項稅專用發(fā)票可抵扣嗎，轉(zhuǎn)到哪去了

許老師 解答

2020-05-16 11:23

這個的話，轉(zhuǎn)出時，是轉(zhuǎn)到購入商品等的成本里的哦

小熊不會陪你看月亮 追問

2020-05-16 11:29

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出一定是專用發(fā)票嗎

許老師 解答

2020-05-16 11:31

如果不是專用發(fā)票，首先你就不能抵扣呀，是合并記入成本的。這樣的話，自然不存在轉(zhuǎn)出的問題
當(dāng)然，農(nóng)產(chǎn)品的話，除外的哈

小熊不會陪你看月亮 追問

2020-05-16 11:59

那為什么農(nóng)產(chǎn)品可以轉(zhuǎn)出

許老師 解答

2020-05-16 12:01

農(nóng)產(chǎn)品的話，是不開專票的。因為這個，是免增值稅的。
不過，購買方的話，可以抵扣   抵扣額=購入價*9%
同樣  用于職工福利的話  要轉(zhuǎn)出的
這個呀，是農(nóng)產(chǎn)品本身的特殊性，造成的