良辰有雪 追問

2020-05-15 16:57

就是2萬的利潤要交所得稅對吧？

文靜老師 解答

2020-05-15 17:02

從你給我的題目看，這個(gè)業(yè)務(wù)的結(jié)果是虧損，因?yàn)槌艘曂N售收入10萬和視同銷售成本2萬，還有11.3萬的管理費(fèi)用，整體來說虧損了9.3，不需要繳納企業(yè)所得稅。這個(gè)題目是你節(jié)選的部分資料嗎？一般應(yīng)該不會(huì)這么出題

良辰有雪 追問

2020-05-15 17:05

初級實(shí)務(wù)真題模擬第一張?jiān)嚲淼?6題就是這個(gè)

良辰有雪 追問

2020-05-15 17:06

我搞不懂為何要把2萬的利潤減掉去交所得稅

文靜老師 解答

2020-05-15 17:08

你把原題發(fā)我看看，同學(xué)

良辰有雪 追問

2020-05-15 17:11

文靜老師 解答

2020-05-15 17:13

我知道了，習(xí)題中的2萬不是這題的2萬，是稅收滯納金

文靜老師 解答

2020-05-15 17:15

稅收滯納金會(huì)計(jì)中計(jì)入營業(yè)外支出，但是稅法不允許稅前扣除，所以計(jì)算利潤總額時(shí)先減去了2萬，后面又納稅調(diào)整，增加2萬，國債利息收入在會(huì)計(jì)中計(jì)入投資收益，而稅法免稅，所以在利潤總額的基礎(chǔ)上又減去了20萬

良辰有雪 追問

2020-05-15 17:18

謝謝，我問了一下午，就你告訴我讓我聽明白了，都不知道怎么感謝你了。謝謝！

文靜老師 解答

2020-05-15 17:22

謝謝你的信任，同學(xué)，這是我應(yīng)該做的。我建議考初級，從分錄著手，平時(shí)練習(xí)先寫出分錄，再做練習(xí)，這樣才能真正掌握

文靜老師 解答

2020-05-15 18:00

有問題再交流，沒問題五星好評哦