心若 追問

2020-05-15 15:57

就是多了個銷項和進(jìn)項是嘛。那比如說我當(dāng)期銷項稅額為10000，進(jìn)項稅額為12000。這種怎么處理？

大海老師 解答

2020-05-15 15:59

一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)下涉及的三級科目不僅僅是銷項稅額和進(jìn)項稅額。
增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
進(jìn)項大于銷項，為留抵稅額，月末無需做賬務(wù)處理。

心若 追問

2020-05-15 16:00

有沒有這方面的相關(guān)課程啊

大海老師 解答

2020-05-15 16:02

你好，會計學(xué)堂有類似課程，具體請咨詢會計學(xué)堂在線客服或銷售客服。