清揚(yáng) 追問

2020-05-14 15:23

應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)數(shù)還是實(shí)發(fā)數(shù)入賬

小宇老師 解答

2020-05-14 15:23

您說(shuō)的是在哪里填？

清揚(yáng) 追問

2020-05-14 15:34

就是做憑證

清揚(yáng) 追問

2020-05-14 15:37

公司應(yīng)發(fā)工資60000元，扣個(gè)人應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)部分7000元，扣個(gè)稅450元，應(yīng)發(fā)工資52550元，我這筆會(huì)計(jì)分錄該怎么做

小宇老師 解答

2020-05-14 15:48

您好，以下是工資賬務(wù)處理的全過程，其實(shí)平臺(tái)規(guī)定新問題是要重新提問的。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金