?? 追問

2020-05-14 11:52

好的，老師?？梢宰穯枂?？專票開票金額大于合同金額，需要重新簽訂合同嗎？不簽有影響嗎？

maize老師 解答

2020-05-14 11:56

這個(gè)金額大很多，那就最好是補(bǔ)一個(gè)，大不是很多，這個(gè)可以不用補(bǔ)合同

?? 追問

2020-05-14 14:41

老師你好，接第一個(gè)問題。原因查到，9月做了更正申報(bào)，將一季度利潤結(jié)轉(zhuǎn)以前年度虧損，利潤0，稅額0。賬務(wù)上怎樣處理呢？分錄

maize老師 解答

2020-05-14 14:44

。。。。。實(shí)際也沒有交稅，多計(jì)提做 借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：利潤分配－未分配利潤。

maize老師 解答

2020-05-14 14:44

借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：利潤分配－未分配利潤

?? 追問

2020-05-14 14:47

好的老師，實(shí)際繳稅了的

maize老師 解答

2020-05-14 14:49

 有退稅嗎，有就做這個(gè)，借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：利潤分配－未分配利潤。

?? 追問

2020-05-14 15:04

不好意思老師，也沒有退稅。匯算清繳怎么體現(xiàn)呢？（年前剛到這家公司）在申報(bào)時(shí)沒預(yù)繳數(shù)據(jù)，問管理員查詢出，說是9月有更正，不虧損，利潤0稅額0

maize老師 解答

2020-05-14 15:05

那你這個(gè)賬上有數(shù)據(jù)嗎，賬上之前計(jì)提嗎，計(jì)提就只需要沖掉借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：利潤分配－未分配利潤 沒有計(jì)提不需要做賬，預(yù)繳沒有交，那這個(gè)就不體現(xiàn) 之前交這個(gè)就體現(xiàn)這個(gè)本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額