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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

小云老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-05-13 17:03

你好，融資租賃的分錄是這樣的沒(méi)錯(cuò)

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-13 17:05

但是我不知道我的金額是否有錯(cuò)

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-13 17:07

租賃物價(jià)款7297440元
租金總額7152400.每月按期支付，一共35期
首付款729744元
保證金1467696元
服務(wù)費(fèi)218923元

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-13 17:11

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-13 17:12

首付款及服務(wù)費(fèi)發(fā)票，法人私戶(hù)支付

小云老師 解答

2020-05-13 17:20

首付款及服務(wù)費(fèi)加起來(lái)是90多萬(wàn)啊，法人私戶(hù)付的話(huà)你應(yīng)該做到其他應(yīng)付款

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-13 17:36

我還加上保證金了

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-13 17:37

我們自己入賬固定資產(chǎn)成本包含：總租金+服務(wù)費(fèi)？但是我看價(jià)款跟我們自己入賬的固定資產(chǎn)成本不一致

小云老師 解答

2020-05-13 17:44

承租人以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在租賃開(kāi)始日，將該租賃資產(chǎn)原賬面價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值相比中的較低者，作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值；將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值；并將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
也就是現(xiàn)值+服務(wù)費(fèi)

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-13 17:59

還是不理解，可以列一下分錄給我嗎？

小云老師 解答

2020-05-13 18:08

你這里只給我總付款額我是不知道你現(xiàn)值多少的，但是我給你打給比方，你照著算下，比如我現(xiàn)在買(mǎi)一個(gè)資產(chǎn)，分10年給，總價(jià)10000，每年還1000，包含了300的利息，另外給手續(xù)費(fèi)500，現(xiàn)在先給了1000
借：固定資產(chǎn)7500 未確認(rèn)融資費(fèi)用3000 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款9500 現(xiàn)金1000

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-14 08:50

這是我手上所有的資料，老師麻煩你給我看一下哦，真的很懵

小云老師 解答

2020-05-14 10:50

你這些資料有的數(shù)字你前面都寫(xiě)了，但是你沒(méi)有寫(xiě)利息是多少，你要知道利息是多少才能算的

小云老師 解答

2020-05-14 10:51

你第一張圖片那不是做了未確認(rèn)融資費(fèi)用嗎？那個(gè)就是寫(xiě)利息的，那個(gè)你是怎么算出來(lái)的呢

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-14 10:55

寫(xiě)了所有科目金額之后的差額，我不知道利息怎么計(jì)算的

小云老師 解答

2020-05-14 11:25

如果合同上沒(méi)有寫(xiě)我建議你可以直接問(wèn)問(wèn)出租方，因?yàn)槌爽F(xiàn)在要用到，你后面每個(gè)月付租金也得攤銷(xiāo)利息，那就還是得知道每個(gè)月付的租金里到底多少是利息多少是還本金
如果確實(shí)就是不知道，那就按你前面那個(gè)倒擠出來(lái)的做，每個(gè)月也按那個(gè)數(shù)分?jǐn)偫?/p>

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-14 11:30

這是一二三期的發(fā)票.除了第一期是40萬(wàn)元，后期每期都是19.86萬(wàn)元(含本金168713.97元，利息29886.03)

小云老師 解答

2020-05-14 11:42

那你就按這個(gè)29886.03*期數(shù)就是你的未確認(rèn)融資費(fèi)用了

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-14 11:44

都是含增值稅金額喲？

小云老師 解答

2020-05-14 11:53

是專(zhuān)票可以抵扣的你就要換算成不含稅金額

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-14 12:15

那固定資產(chǎn)入帳價(jià)值就是，買(mǎi)價(jià)+服務(wù)費(fèi)。租金就是買(mǎi)價(jià)嗎還是租賃物價(jià)款？

小云老師 解答

2020-05-14 12:22

承租人以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在租賃開(kāi)始日，將該租賃資產(chǎn)原賬面價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值相比中的較低者，作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值；也就是現(xiàn)值+服務(wù)費(fèi)，你現(xiàn)在的現(xiàn)值就是總租金-總利息

夢(mèng)女孩 追問(wèn)

2020-05-14 15:01

老師，我的租金是7152400元，服務(wù)費(fèi)是193737.17元，總利息是928756.54元，利息服務(wù)費(fèi)是不含稅的，我都不知道做得對(duì)不對(duì)，麻煩你幫我看一下，最后一次提問(wèn)了

小云老師 解答

2020-05-14 15:24

科目是沒(méi)錯(cuò)的，就是你未確認(rèn)融資費(fèi)用的錢(qián)，既然總的利息是928756.54，那這個(gè)科目后面就是928756.54才對(duì)，為什么你要減去服務(wù)費(fèi)？這個(gè)金額是包含了服務(wù)費(fèi)的金額嗎？如果是就沒(méi)有問(wèn)題
如果服務(wù)費(fèi)是額外的應(yīng)該是
借：固定資產(chǎn)7152400-928756.54
未確認(rèn)融資費(fèi)用928756.54
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款7152400

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