賬房菇?jīng)? 追問

2020-05-13 09:41

因為沒有發(fā)票，所以增值稅是直接按照期末結(jié)轉(zhuǎn)至其他業(yè)務(wù)收入的科目金額進(jìn)行未開票收入申報嗎？那這個其他業(yè)務(wù)收入余額是含稅還是未稅呢？

立紅老師 解答

2020-05-13 09:46

你好，其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)是不含稅的
借，其他應(yīng)付款
貸，其他業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增銷

賬房菇?jīng)? 追問

2020-05-13 09:49

如果上游給我們開專用發(fā)票了，是借：其他應(yīng)付款 進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款，實際支付上游款時，借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款，這樣對嗎？

立紅老師 解答

2020-05-13 10:00

你好，借：其他應(yīng)付款 進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款，——這里的借其他應(yīng)付款是下游企業(yè)的明細(xì)，是么

賬房菇?jīng)? 追問

2020-05-13 10:02

上游和下游要分二級明細(xì)，這樣對嗎：其他應(yīng)付款-代收款（指上游）和其他應(yīng)付款-待付款（指下游），

立紅老師 解答

2020-05-13 10:08

你好，是的，是這樣 的。

賬房菇?jīng)? 追問

2020-05-13 10:19

其他應(yīng)付款有二級科目，月末結(jié)轉(zhuǎn)收入要不要再設(shè)置一個科目，其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)收入？如：
借：其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：其他應(yīng)付款-代付款（下游）
貸：其他應(yīng)付款-代收款（上游）

再結(jié)轉(zhuǎn)收入：
借：其他業(yè)務(wù)收入
貸：其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)收入
貸：應(yīng)交稅費-增值稅（銷項）

立紅老師 解答

2020-05-13 10:27

你好，可以，是可以的。

賬房菇?jīng)? 追問

2020-05-13 10:28

好的，謝謝老師??

立紅老師 解答

2020-05-13 10:30

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。