以前年度的其他業(yè)務(wù)成本當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)做成了管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi),需要怎么調(diào)整呢? 調(diào)整后年度匯算清繳還需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎?
VE。
于2020-05-12 15:33 發(fā)布 ??1696次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-12 15:34
你好,這樣做調(diào)整分錄
借;以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務(wù)成本,貸;以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
這個(gè)會(huì)導(dǎo)致調(diào)減應(yīng)納稅所得額,而不是調(diào)增
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你好,這樣做調(diào)整分錄
借;以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務(wù)成本,貸;以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
這個(gè)會(huì)導(dǎo)致調(diào)減應(yīng)納稅所得額,而不是調(diào)增
2020-05-12 15:34:50

根據(jù)情況計(jì)入管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用-招待費(fèi),因?yàn)閰R算清繳有扣除標(biāo)準(zhǔn)的, 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額的60%但是不超過銷售收入的5‰扣除。
學(xué)初級(jí)就應(yīng)該會(huì)有這些扣除標(biāo)準(zhǔn)的了,你可以百度一下稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
2018-07-04 16:17:45

你好 應(yīng)納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 先看你的利潤 然后在看是否有超過標(biāo)準(zhǔn)或者不合理的票據(jù)調(diào)
2020-03-26 15:48:27

您好
所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增,但是整年還是虧損 不需要繳納所得稅
2019-05-05 09:20:53

你好,業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額扣除,營業(yè)收入的0.5%及實(shí)際發(fā)生額的60%兩者取小數(shù)
2020-05-15 14:39:16
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