黎瑩 追問

2020-05-12 10:07

那如果匯算清繳以前年度損益抵消了不用交所得稅費用那還用記賬嗎？

meizi老師 解答

2020-05-12 10:12

你好  抵減  以前年度損益這個是什么意思

黎瑩 追問

2020-05-12 10:13

是彌補了以前年度虧損

meizi老師 解答

2020-05-12 10:15

你好 彌補了虧損后還是虧損的話 不需要繳納  就不計提和做賬的

黎瑩 追問

2020-05-12 10:20

好的，那一般納稅人增值稅除了正常的進銷憑發(fā)票記賬外，每個季度還要將應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交，是什么意思?。?/p>

meizi老師 解答

2020-05-12 10:33

你好  一般納稅人是月末結(jié)轉(zhuǎn)。  你結(jié)轉(zhuǎn)后才知道你自己需要交納多少增值稅

黎瑩 追問

2020-05-12 10:36

該如何結(jié)轉(zhuǎn)啊，有具體操作流程嗎？

meizi老師 解答

2020-05-12 10:37

你好  結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

黎瑩 追問

2020-05-12 12:41

結(jié)轉(zhuǎn)進項看懂了，但是為啥還有結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出，這個不太懂？

meizi老師 解答

2020-05-12 12:43

你好  這個是你們不涉及就不管 。我是給你寫了進項稅轉(zhuǎn)出的情況。

黎瑩 追問

2020-05-12 12:55

現(xiàn)在我的進項稅借方是102618.23元，銷項稅是334399.32，未交增值稅借方余額是163112.14，那我這樣處理：
1.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   102618.23
  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）  102618.23
2，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額    334399.32
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  334399.32，
結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方231781.09，但是應(yīng)交稅金-未交增值稅在借方又有余額163112.14，那接下來該怎么操作

meizi老師 解答

2020-05-12 13:05

你好  那你就把 結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方231781.09， 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方去   這樣未交增值稅借貸方就可以抵減了

黎瑩 追問

2020-05-12 13:05

現(xiàn)在我的進項稅借方是102618.23元，銷項稅是334399.32，未交增值稅借方余額是163112.14，那我這樣處理：
1.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 102618.23
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 102618.23
2，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 334399.32
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 334399.32，
結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方231781.09，但是應(yīng)交稅金-未交增值稅在借方又有余額163112.14，那接下來該怎么操作

黎瑩 追問

2020-05-12 13:06

好的

meizi老師 解答

2020-05-12 13:10

好的希望能幫到你哦

黎瑩 追問

2020-05-12 13:20

老師，我上個月的增值稅開票銷項稅是7萬多，但是進貨發(fā)票5月份才收到，進項稅額有3萬多，我留底稅額只有34元不夠扣，這個我如何處理能夠少交增值稅??？

meizi老師 解答

2020-05-12 13:22

你好  你沒有進項稅的發(fā)票來抵扣的話  你只有多繳納增值稅的 。  你自己要在申報期之內(nèi)去勾選進項稅發(fā)票才可以抵扣

黎瑩 追問

2020-05-12 13:38

沒有其他辦法可以預(yù)抵扣增值稅？

meizi老師 解答

2020-05-12 13:39

你好    你一般納稅人要有進項稅發(fā)票  或者比如國內(nèi)旅客運輸?shù)幕疖嚻?nbsp;高鐵票  行程單或者飛機發(fā)票、 電子通行費發(fā)票來抵扣