小歡子 追問(wèn)

2020-05-12 11:55

不是，是我全年共計(jì)提了所得費(fèi)用333509.23元，全年實(shí)繳企業(yè)所得稅費(fèi)88682.93元，全年利潤(rùn)不超三百萬(wàn)符合小微政策，可以減免企業(yè)所得稅250105.54元，所以：333509.23-250105.54-實(shí)繳88682.93＝-5279.24元，所以稅務(wù)要退5279.24元給我公司

蔣飛老師 解答

2020-05-12 12:03

退回時(shí)
借銀行存款
貸以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）

蔣飛老師 解答

2020-05-12 12:04

或直接做分錄
借銀行存款
貸利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)