老師您好，我現(xiàn)在賬務上遇到一個問題，希望得到您的解答。問題：2019年發(fā)現(xiàn)2018年錯將一筆金額為23萬元的辦公區(qū)裝修款（房子是租的）計入管理費用，因2019年發(fā)現(xiàn)時是已經(jīng)完成2018年匯算清繳了。所以在2019年調(diào)賬：借：長期待攤費用貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤貸：利潤分配-未分配利潤同時做了一筆計入管理費用而少攤銷的分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：長期待攤費用借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整。調(diào)整的本月所有損益月末自動結轉(zhuǎn)，但是生成的利潤表與資產(chǎn)負債表之間的勾稽關系就不相符了？這怎么回事？

佟老師

職稱：稅務師,中級會計師

2020-05-11 18:54

你好，因為以前年度損益調(diào)整這個科目存在所以沒有勾稽關系

菠蘿蜜追問

2020-05-11 18:57

那意思是他們不存在這個勾稽關系也是可以的是嗎，但是因為現(xiàn)在要弄2019年年度匯算清繳，報表上面的數(shù)據(jù)也要保送給稅務機關，如果不存在勾稽關系是否有影響。

佟老師解答

2020-05-12 06:50

不影響的，因為有以前年度損益調(diào)整科目存在就會產(chǎn)生這個影響

菠蘿蜜追問

2020-05-12 09:38

那申報企業(yè)所得稅匯算清繳時需要在申報表中反應嗎？

佟老師解答

2020-05-12 10:35

你按照調(diào)整后的利潤申報

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