佛系女 追問

2020-05-11 17:21

老師為啥是資產(chǎn)，不是負(fù)債

佛系女 追問

2020-05-11 17:23

是會計(jì)上多記了500的損失，而稅務(wù)不讓記這500，所以要500將來增加利潤，然后多繳稅   老師我的理解對不

小云老師 解答

2020-05-11 17:25

因?yàn)樵趯?shí)際發(fā)生時是可以給抵扣的

佛系女 追問

2020-05-11 17:30

分析  本期補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備200萬元，導(dǎo)致該應(yīng)收賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)200萬元產(chǎn)生可抵扣暫時性差異200萬元所以應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬元（200×25%)，減少遞延所得稅費(fèi)用50萬元。 

小云老師 解答

2020-05-11 17:36

你如果只算本期計(jì)提的話是200*25%，因?yàn)橹?00已經(jīng)確認(rèn)過了，你前面并沒有說是本期所以我算的全部