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送心意

小劉老師

職稱,注冊會計(jì)師

2020-05-11 15:48

恩,老師明白你的意思。但是這個(gè)公式里的遞延所得稅負(fù)債不包括對應(yīng)著其他收益的遞延所得稅負(fù)債。

佛系女 追問

2020-05-11 16:14

你的意思是,在匯總遞延所得稅負(fù)債時(shí)不匯總其他收益對應(yīng)的負(fù)債嗎

小劉老師 解答

2020-05-11 16:26

是的,用下面這個(gè)公式的時(shí)候不匯總。

佛系女 追問

2020-05-11 16:31

這咋還這樣呢

小劉老師 解答

2020-05-11 16:57

就是因?yàn)槠渌C合收益不是利潤表項(xiàng)目,不能影響利潤。

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
遞延所得稅費(fèi)用對應(yīng)的科目是: 所得稅費(fèi)用——遞延所得稅 屬于損益的減項(xiàng) 遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目是: 遞延所得稅負(fù)債 屬于負(fù)債類科目 在新增減遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時(shí): 借:所得稅費(fèi)用——遞延所得稅 貸:遞延所得稅負(fù)債/遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅負(fù)債/遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用——遞延所得稅 即:增加遞延所得稅負(fù)債時(shí),增加當(dāng)期所得稅費(fèi)用;未來遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回時(shí),減少轉(zhuǎn)回期間的所得稅費(fèi)用。
2020-07-16 22:06:11
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