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送心意

小劉老師

職稱,注冊會計師

2020-05-11 15:48

恩,老師明白你的意思。但是這個公式里的遞延所得稅負債不包括對應著其他收益的遞延所得稅負債。

佛系女 追問

2020-05-11 16:14

你的意思是,在匯總遞延所得稅負債時不匯總其他收益對應的負債嗎

小劉老師 解答

2020-05-11 16:26

是的,用下面這個公式的時候不匯總。

佛系女 追問

2020-05-11 16:31

這咋還這樣呢

小劉老師 解答

2020-05-11 16:57

就是因為其他綜合收益不是利潤表項目,不能影響利潤。

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
遞延所得稅費用對應的科目是: 所得稅費用——遞延所得稅 屬于損益的減項 遞延所得稅負債對應的科目是: 遞延所得稅負債 屬于負債類科目 在新增減遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時: 借:所得稅費用——遞延所得稅 貸:遞延所得稅負債/遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅負債/遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用——遞延所得稅 即:增加遞延所得稅負債時,增加當期所得稅費用;未來遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回時,減少轉(zhuǎn)回期間的所得稅費用。
2020-07-16 22:06:11
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