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送心意

三變老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2020-05-11 11:32

您好,請核實下折舊的計提是否準(zhǔn)確,按這個提示,折舊提多了。

R 追問

2020-05-11 11:39

現(xiàn)在已經(jīng)匯算清繳了,該如何處理呢

三變老師 解答

2020-05-11 11:45

已經(jīng)匯算清繳了,暫時不用處理,下一次匯算的時候再調(diào)整過來

R 追問

2020-05-11 11:48

老師,我們正在報匯算清繳,還沒報,這個該怎么調(diào)整嗎,我們?nèi)ツ陮⒐潭ㄙY產(chǎn)一次性折舊了,相關(guān)會計分錄該如何做呢

三變老師 解答

2020-05-11 11:50

您好,賬務(wù)處理的時候按正常折舊年限計提折舊,只是匯算的時候把他一次性折舊。

R 追問

2020-05-11 11:52

那現(xiàn)在需要如何調(diào)呢,已經(jīng)在會計上一次性這久了

三變老師 解答

2020-05-11 11:53

反結(jié)賬回去,調(diào)整去年的賬務(wù)處理

R 追問

2020-05-11 11:54

但去年的報表已經(jīng)報上了呀,不能在今年調(diào)整嗎

三變老師 解答

2020-05-11 11:57

您好,也可以今年調(diào)整,那就會涉及以前年度損益調(diào)整了

R 追問

2020-05-11 11:58

相關(guān)會計分錄該如何做呀

三變老師 解答

2020-05-11 12:01

借累計折舊-多計提的折舊   貸 以前年度損益調(diào)整

R 追問

2020-05-11 12:11

那匯算清繳一次性調(diào)增折舊后,剩下的賬上的折舊該如何處理,相關(guān)會計分錄該如何做

三變老師 解答

2020-05-11 12:13

會計上是按正常使用年限計提折舊,只是稅務(wù)上允許一次性折舊,是兩碼事的

R 追問

2020-05-11 13:28

老師那這個該如何在今年調(diào)整呢,我看關(guān)于固定資產(chǎn)一次性折舊年末的時候需要做這么一個分錄,那我現(xiàn)在該如何做賬呢

三變老師 解答

2020-05-11 13:29

對的,這是因為是會計和稅法上對折舊的處理不同,才會產(chǎn)生暫時性差異。但是你去年賬務(wù)處理時有問題的,所以不需要做這個分錄

R 追問

2020-05-11 13:34

那我今天用以前年度損益調(diào)整來把他調(diào)整成正確的,那剩余折舊和稅費怎么弄呀

三變老師 解答

2020-05-11 13:36

剩余折舊,以后按月計提就可以

R 追問

2020-05-11 13:47

我是以后按照正常的折舊方式進(jìn)行折舊,那年底的時候怎么辦呀,正常不應(yīng)該用沖減第一年遞延所得稅負(fù)債,第二年再納稅調(diào)增,那我這樣該怎么辦,

三變老師 解答

2020-05-11 13:53

你去年賬務(wù)處理有問題,所以稅會上沒差異,所得稅也就沒影響。所以不存在遞延所得稅負(fù)債。第二年會計上的折舊跟稅法上折舊又不一樣了,又會產(chǎn)生遞延所得稅,年底再處理

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相關(guān)問題討論
您好,請核實下折舊的計提是否準(zhǔn)確,按這個提示,折舊提多了。
2020-05-11 11:32:21
匯算清繳有調(diào)增減,會計賬務(wù)不需要處理
2020-05-08 17:14:28
匯算清繳的是根據(jù)本年度的利潤,以前年度的可以通過以前年度調(diào)整以后
2018-12-31 14:07:52
你好,匯算清繳調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎?
2020-07-04 10:18:42
借非限定性凈資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020-06-23 15:21:55
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