某一個工地完工了，工程結(jié)算是：169520，工程施工是：128567.5，現(xiàn)在我要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按工程結(jié)算-工程施工的話，合同毛利就是40952.5；但是合同簽的的170107，如果用合同價-工程施工，合同毛利就就是41539.5，剛好這兩個合同毛利相差587，因?yàn)榭蛻糇詈笥袀€587的零頭沒給，現(xiàn)在請問這個零頭587，在確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本時應(yīng)該怎么處理?。?

軼塵老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

2020-05-11 11:16

收款和確認(rèn)收入沒有關(guān)系最后收入確認(rèn)169520 成本確認(rèn)128567.5 確認(rèn)合同毛利然后工程施工和工程結(jié)算對沖
只要收不到的錢應(yīng)收轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出

戀念不忘追問

2020-05-11 17:08

老師同樣的問題，學(xué)堂的另一位老師說的是收不到的錢應(yīng)該作為壞賬或者現(xiàn)金折扣處理，我覺得也應(yīng)該是轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，如果是轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，收不回的587怎么賬務(wù)處理??？我現(xiàn)在的分錄如下：
  1.   借：工程施工-合同毛利  40952.5        2.借：工程結(jié)算    169520
              主營業(yè)務(wù)成本   128567.5                  貸：工程施工-合同毛利   40952.5
         貸：主營業(yè)務(wù)收入   169520                          工程施工-合同成本-材料 60830.5
                                                                                                         -人工 67237
                                                                                                         -其他費(fèi)用 500

軼塵老師解答

2020-05-11 17:11

確認(rèn)收不到的錢轉(zhuǎn)營業(yè)外支出那個回答肯定是不對的

戀念不忘追問

2020-05-11 17:48

老師是不是我的分錄1、2還是那樣照做，只是需要將收不回的587做個營業(yè)外支出，這個分錄應(yīng)該怎樣寫啊

軼塵老師解答

2020-05-11 17:53

是的最后將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出科目

戀念不忘追問

2020-05-12 10:17

老師，我們的工程款一直沒有掛應(yīng)收賬款，都是收到工程款直接做的借：銀行存款，貸：工程結(jié)算。發(fā)生成本時借：工程施工，貸：銀行存款，所以現(xiàn)在只是在做的表格上能看到合同價是170107，工程結(jié)算是169520，有個587未收回，請問現(xiàn)在這種情況轉(zhuǎn)營業(yè)外支出的話，另一邊的科目應(yīng)該沖什么?。?/p>

軼塵老師解答

2020-05-12 10:46

你這樣做你的工程結(jié)算應(yīng)該少確認(rèn)了一部分