陸向東 追問

2020-05-11 10:50

這個是上一年的，然后我要做所得稅匯算清繳，怎么調(diào)呢

立紅老師 解答

2020-05-11 10:58

你好，您上年抵扣了，是么？

陸向東 追問

2020-05-11 10:58

這種代開的發(fā)票，稅率只有3%的增值稅專票能抵扣嗎

立紅老師 解答

2020-05-11 11:02

你好，可以的，是可以的，按3%的稅額抵扣就可以

陸向東 追問

2020-05-11 11:06

對的，上年抵扣的進項，我現(xiàn)在要怎么處理呢

立紅老師 解答

2020-05-11 11:07

你好
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進轉(zhuǎn)出）

借，利潤分配——未分配利潤 
貸，以前年度損益調(diào)整

陸向東 追問

2020-05-11 11:10

這個進項稅額只有一點點能不調(diào)嗎

立紅老師 解答

2020-05-11 11:20

你好，我們單位是不調(diào)，如果稅務(wù)查出來再調(diào)的，因為這個金額不大，稅務(wù)一般也不會查的。

陸向東 追問

2020-05-11 11:32

職工福利費的進項稅額可以抵扣嗎

立紅老師 解答

2020-05-11 11:33

你好，不可以，職工福利的進項是不能抵扣的。