小妹 追問(wèn)

2020-05-11 09:43

在哪一行填列？老師，情況是這樣的19年我們共收到兩筆財(cái)政補(bǔ)貼支出，一筆是10萬(wàn)，我收到時(shí)計(jì)入了專項(xiàng)應(yīng)付款，不涉及損益，另外一筆收到18萬(wàn)，計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，涉及到損益也在季度報(bào)表非營(yíng)利免所得稅調(diào)列，在匯算清繳專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表應(yīng)該如何填列？

小妹 追問(wèn)

2020-05-11 09:45

許老師 解答

2020-05-11 09:47

這個(gè)的話，就是像你這樣填的呀

小妹 追問(wèn)

2020-05-11 09:48

對(duì)嗎？另外，18萬(wàn)那筆我們單位提前墊資金花了錢，款項(xiàng)后到的，10萬(wàn)那筆我計(jì)入到了專項(xiàng)應(yīng)付款，在20年支出了69000工程款，還剩31000，前期也已經(jīng)墊了，這31000應(yīng)該如何處置？

小妹 追問(wèn)

2020-05-11 09:52

這個(gè)表還用填寫(xiě)嗎？在季度已經(jīng)報(bào)過(guò)了

許老師 解答

2020-05-11 09:54

是的呀。    專項(xiàng)應(yīng)付款的話，有結(jié)余，轉(zhuǎn)入資本公積

小妹 追問(wèn)

2020-05-11 10:00

可是我前期已經(jīng)墊了資金了，還要計(jì)入資本公積？

許老師 解答

2020-05-11 10:02

墊付資金的話   你當(dāng)時(shí)的分錄   做的是？

小妹 追問(wèn)

2020-05-11 10:12

計(jì)入這個(gè)項(xiàng)目，貸方記得銀行存款

許老師 解答

2020-05-11 10:15

這樣的話    
可以    借：其他應(yīng)付款      貸：工程施工等     （這個(gè)項(xiàng)目）
沖減的哦

小妹 追問(wèn)

2020-05-11 10:17

項(xiàng)目總投資45萬(wàn)，前期公司全部墊支，除了69000的工程款，收到10萬(wàn)之后才支付的

小妹 追問(wèn)

2020-05-11 10:20

我借記在建工程，貸記銀行存款

許老師 解答

2020-05-11 10:21

其他應(yīng)付款的話  要不直接支付    借：其他應(yīng)付款     貸：銀行存款
要不    沖減工程施工的