紫色雨星 追問

2020-05-10 12:50

可去年沒有計(jì)提呢，那需要重新做利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表嗎，匯算清繳怎樣填呢

王曉老師 解答

2020-05-10 12:54

你好，這屬于差錯(cuò)的，需要更正，更正完并且匯算清繳前已經(jīng)實(shí)際發(fā)放了，稅法允許稅前扣除的

紫色雨星 追問

2020-05-10 14:36

就是要重新做利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表嗎，分錄怎么做呢，抵扣2020年所得稅不可以嗎

王曉老師 解答

2020-05-10 14:40

你好，不需要重新做報(bào)表，編調(diào)整分錄，調(diào)整相關(guān)賬戶余額就行。
借  以前年度損益調(diào)整（正常來說應(yīng)該計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，由于費(fèi)用期末會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，所以這里用以前年度損益調(diào)整）
  貸  銀行存款
借  盈余公積
   利潤分配-未分配利潤
  貸 以前年度損益調(diào)整

紫色雨星 追問

2020-05-10 14:52

那不做利潤表，所得稅匯算清繳怎樣填呢，因?yàn)槭钦{(diào)整的，利潤總額已經(jīng)固定了

王曉老師 解答

2020-05-10 14:58

你好，104表里期間費(fèi)用，不能改嗎

紫色雨星 追問

2020-05-10 15:02

填在期間費(fèi)用哪里呢

王曉老師 解答

2020-05-10 15:05

你好，可以填寫在管理費(fèi)用里，二級明細(xì)按照工資薪酬填就行

紫色雨星 追問

2020-05-10 15:33

比如，賬載金額5實(shí)際6嗎

王曉老師 解答

2020-05-10 15:35

你好，咱們前面做的分錄就是調(diào)整的去年的帳，所以張載金額經(jīng)過調(diào)整變成6了

紫色雨星 追問

2020-05-10 16:36

就是利潤不變，費(fèi)用把今年的這筆加上嗎，老師可這種的話利潤表還是得重新做，我們是小微，沒期間費(fèi)用調(diào)整表

王曉老師 解答

2020-05-10 16:41

你好，太麻煩的話，可以這么待著，只要稅按規(guī)矩交，賬面怎么做稅務(wù)局不會太管的。
小微企業(yè)有105工資薪金表嗎？我還沒做過小微，這筆獎(jiǎng)金得調(diào)整，稅少交點(diǎn)

紫色雨星 追問

2020-05-10 17:27

就是不能做到2020年嗎，

王曉老師 解答

2020-05-10 17:31

你好
我建議能調(diào)整還是調(diào)整，如果很麻煩，稅法上允許今年抵扣的
只要5年內(nèi)扣了就行

紫色雨星 追問

2020-05-10 17:34

意思稅法上允許2020年抵扣的嗎，需要專項(xiàng)申報(bào)嗎

王曉老師 解答

2020-05-10 17:36

你好，不需要專項(xiàng)的，這是正常的獎(jiǎng)金，也不是什么特殊事項(xiàng)

紫色雨星 追問

2020-05-10 18:03

那就2020年抵扣了，可以嗎，

王曉老師 解答

2020-05-10 18:07

是的，可以的，謝謝