婷婷 追問

2020-05-09 18:52

應該是補繳增值稅的問題，我應該怎么做？先調啥？

婷婷 追問

2020-05-09 18:54

這個賬我現在是一頭霧水，不知道應該怎么調

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 19:11

就是要補6934.15的增值稅，是這意思不

婷婷 追問

2020-05-09 19:14

嗯，是的，但是得通過以前年度調整，我就不知道分錄怎么寫了

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 19:15

借 以前年度損益 調整  6934.15
貸  應交稅費 增值稅  6934.15

借 應交稅費 增值稅  6934.15
貸 存款

借 未分配利潤6934.15
貸 以前年度損益調整  6934.15

婷婷 追問

2020-05-09 19:16

這個是不是也牽涉所得稅

婷婷 追問

2020-05-09 19:16

以前年度損益調整二級科目不用寫嗎？

婷婷 追問

2020-05-09 19:18

這一部分去年未確認收入，

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 19:18

是的，你調整損益 ，之前如果所得稅沒考慮，也要調整的
不用二級，他就是過渡性科目

婷婷 追問

2020-05-09 19:19

去年未確認收入，直接光調增值稅這一部分嗎？不用管收入？

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 19:20

那你要確認收入
借 應收賬款等等
貸 以前年度損益調整，收入
應交稅費 增值稅 稅部分。

婷婷 追問

2020-05-09 19:23

可是這些收益我們是直接沖財務費用了，就是做的財務費用—金融機構手續(xù)費借方紅數了，我繞不來這個彎

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 19:36

你財務費用你也正常補計費用就是了
借以前年度損益調整
貸 銀行存款等等

婷婷 追問

2020-05-09 20:29

這些收益是通過貼現收益的，是不是先把這11萬的收益先確認，借財務費用11萬  貸以前年度損益調整11萬 ，增值稅該怎么調

婷婷 追問

2020-05-09 20:31

老師，不好意思，我沒做過賬，有些彎我迷不過來

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 20:33

你現在的處理就是相當于把之前沒做的賬全部補做一次。
只是說損益 類科目 要用以前年度損益調整科目 替代就是了的

婷婷 追問

2020-05-09 21:29

謝謝老師，麻煩您了

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 21:34

不客氣，祝你工作愉快