★§佊堓婲開 追問

2020-05-09 10:22

老師，我沒看懂您說的，我做匯算清繳時候，年折舊額應(yīng)該調(diào)增吧？因為應(yīng)該折3年我記賬時候記成5年了。納稅調(diào)整額應(yīng)該調(diào)減，您是這個意思嗎。

maize老師 解答

2020-05-09 10:31

我的意思是前3年納稅調(diào)減，你不是少折舊嗎，后面2年納稅調(diào)增 稅法上面折舊3年，你折舊5年，那不是還多折舊2年嗎，那就納稅調(diào)增，

★§佊堓婲開 追問

2020-05-09 10:39

前3年納稅調(diào)減，金額怎么計算？按賬面金額和實際應(yīng)該折舊的金額之差調(diào)整？我不能今年直接調(diào)整嗎？從今年開始做賬把年限改一下可以嗎？

maize老師 解答

2020-05-09 10:43

那你這個賬上需要改了，那這個12月改，你問下你稅局看年報和季報是不是可以不一樣，不行話原則是4季度申報也需要改下，要不還有一種少折舊做2020年上面以前年度損益調(diào)整，貸累計折舊，之后稅收金額多填寫按3年攤銷，賬載金額按你折舊19年合計數(shù)填寫，那就自動納稅調(diào)增了，這樣也可以