大圓臉 追問

2020-05-09 10:17

好的，是30欄。老師，我想再問下，去年有一張30000塊的成本票，今年說那張票要退回去，分錄該怎么做，年度匯算要改嗎

郭老師 解答

2020-05-09 10:18

你好，是業(yè)務(wù)取消了嗎？

大圓臉 追問

2020-05-09 10:21

說那張票是一年的業(yè)務(wù)，中間終止合作了，票要退回去重新開一張少一些的金額

郭老師 解答

2020-05-09 10:25

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整開過來新的借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款差額給你退回來，借銀行存款貸應(yīng)付賬款，然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。

大圓臉 追問

2020-05-09 10:37

但是這個(gè)票現(xiàn)在也還沒開過來，咋整

郭老師 解答

2020-05-09 10:38

什么時(shí)間能開？別影響你匯算清交，如果匯算清繳開不來的話，需要調(diào)增的。

大圓臉 追問

2020-05-09 10:51

如果是在我匯算清繳后才開過來，那那張票還要做嗎，要怎么做

郭老師 解答

2020-05-09 10:53

可以做去稅務(wù)局申請專項(xiàng)扣除。

大圓臉 追問

2020-05-09 10:58

如果那張票在匯算清繳前拿過來就按你上面說的方法做，如果后面拿過來，能不能匯算清繳調(diào)增，票直接就做到今年了

郭老師 解答

2020-05-09 11:01

如果你們不審計(jì)的話可以。

大圓臉 追問

2020-05-09 11:15

我剛才問老板了，票有開過來，那我就按老師上面的分錄來做，那匯算清繳也是填在扣除項(xiàng)目其他第30欄里面嗎

郭老師 解答

2020-05-09 11:18

對的，差額的那一部分，需要調(diào)增